Приложение к Решению от 28.03.2005 г № 6/8 Перечень
Перечень документов, представляемых энергоснабжающими организациями всех форм собственности, осуществляющими регулируемые виды деятельности на территории нижегородской области, в региональную энергетическую комиссию нижегородской области для утверждения тарифов на вырабатываемую и реализуемую тепловую энергию
| Пункты Правил государственного регулирования и применения тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации и Основ ценообразования в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 N 109 "О ценообразовании в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации" | |
| Подпункт 3 пункта 10 Правил... Баланс спроса и предложения в отношении тепловой энергии. Подпункт 4 пункта 10 Правил... Баланс тепловой мощности. Подпункт 6 пункта 10 Правил... Расчет полезного отпуска тепловой энергии с обоснованием размера расхода энергии на собственные и производственные нужды и на передачу (потери) по сетям | 1. Мониторинг услуг теплоснабжения (общая характеристика котельной): - плановые объемы выработки и реализации тепловой энергии на период регулирования; - фактические объемы выработки и реализации тепловой энергии за отчетный год и последний отчетный период текущего года. 2. Топливный режим (пообъектный расчет потребности в тепле и топливе), утвержденный департаментом энергетики, транспорта и связи министерства промышленности и инноваций Правительства Нижегородской области, с приложением письма о его утверждении. 3. В случае наличия расхождений с данными топливного режима уточненный расчет планируемого на период регулирования отпуска тепловой энергии на производственные и технологические нужды в зависимости от возможных изменений режима работы предприятия, объема выпускаемой продукции и применяемых в технологическом процессе норм расхода тепловой энергии. 4. Подробный расчет величины расхода тепловой энергии на собственные нужды котельной (в том числе на содержание мазутного хозяйства), потерь тепловой энергии в тепловых пунктах и тепловых сетях, находящихся в пользовании предприятия или организации. 5. Реестр договоров, заключенных со сторонними потребителями на оказание услуг теплоснабжения (с указанием наименования потребителя, номера и срока действия договора, объемов потребности в тепловой энергии). 6. Оригиналы либо заверенные копии договоров на оказание услуг теплоснабжения сторонним потребителям (со всеми приложениями, являющимися неотъемлемой частью договора) для подтверждения данных реестра (договоры представляются с возвратом, в случае большого количества потребителей достаточно представить договора по наиболее крупным объемам реализации тепловой энергии). 7. Реестр счетов-фактур, выставленных потребителям тепловой энергии, за отчетный год и последний отчетный период текущего года (с указанием наименования потребителя, номера и даты выставленного счета, объема реализации, стоимости теплоэнергии и суммы оплаты тепловой энергии, в том числе итоговых величин за рассматриваемый отчетный период). 8. Копии договоров на объем поставляемой тепловой энергии от энергоснабжающей организации для последующей транспортировки и реализации потребителям (предоставляется при наличии стороннего источника тепловой энергии помимо собственного, а также для утверждения стоимости услуг на передачу (распределение) тепловой энергии через тепловые пункты и тепловые сети предприятия или организации) |
| Подпункт 5 пункта 10 Правил... Бухгалтерская и статистическая отчетность за предшествующий период регулирования | 9. Бухгалтерский баланс с отметкой ИМНС за отчетный год и последний отчетный период текущего года. 10. Форма N 2 "Отчет о прибылях и убытках" за отчетный год и последний отчетный период текущего года с расшифровками по каждому виду деятельности. 11. Заверенные копии счетов из Главной книги: 20, 23 (и его субсчетов), 25, 26, 29, 69, 70, 90, 97. 12. Учетная политика предприятия на текущий год с приложением рабочего плана счетов |
| Подпункт 7 пункта 10 Правил... Данные о структуре и ценах потребляемого топлива с учетом перевозки. Пункт 22 Основ... Расходы на топливо, включаемые в необходимую валовую выручку, определяются на основе: - нормативов удельного расхода топлива, дифференцированных по типам генерирующего оборудования и видам топлива, на производство 1 гигакалории тепловой энергии; - цен на топливо; - расчетных объемов потребления топлива с учетом структуры его использования, сложившейся за последние 3 года; - нормативов создания запасов топлива | 13. Технический отчет о проведении режимноналадочных испытаний (с приложением режимных карт котлов), выполненный организацией, имеющей соответствующие лицензии и разрешение на проведение данного вида работ. 14. Копии договоров на топливо: - на выделенный объем природного газа с приложением дополнительных соглашений и поквартальной разбивкой выделенного годового лимита потребления газа; - на поставку мазута топочного (других видов топлива). 15. Копии счетов на топливо за отчетный год и последний отчетный период текущего года (с обязательным указанием транспортных расходов отдельно от стоимости самого топлива). 16. Карточки первичного учета топлива (мазута топочного, печного бытового топлива, угля и т.д.) с указанием остатков топлива на начало года, прихода и расхода в течение отчетного периода в натуральном и денежном выражении, а также отраженного в учетной политике предприятия (организации) применяемого метода списания. 17. Расшифровка статьи "Транспортные расходы" калькуляции себестоимости производства и реализации тепловой энергии, расчет стоимости доставки (перевозки) топлива до котельной |
| Подпункт 8 пункта 10 Правил... Расчет расходов и необходимой валовой выручки от регулируемой деятельности с приложением экономического обоснования исходных данных (с указанием применяемых норм и нормативов расчета) | 18. Плановая калькуляция себестоимости производства и реализации тепловой энергии на период регулирования. 19. Фактическая калькуляция себестоимости производства и реализации тепловой энергии за отчетный год. 20. Фактическая калькуляция себестоимости производства и реализации тепловой энергии за отчетный период текущего года |
| Пункт 19 Основ ценообразования в отношении электрической и тепловой энергии в РФ. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции (услуг) по регулируемым видам деятельности, включают следующие группы расходов: 1) на топливо; 2) на покупаемую электрическую и тепловую энергию; 3) на оплату услуг, оказываемых организациями, осуществляющими регулируемую деятельность; 4) на сырье и материалы; 5) на ремонт основных средств; 6) на оплату труда и отчисления на социальные нужды; 7) на амортизацию основных средств и нематериальных активов; 8) прочие расходы | |
| Пункт 23 Основ... Расходы на покупаемую электрическую энергию | 21. Договор энергоснабжения со всеми приложениями (в том числе по аварийной броне). 22. Счета-фактуры по оплате потребленной электроэнергии за отчетный год и последний отчетный период текущего года. 23. Перечень установленного оборудования с указанием мощности, коэффициента использования установленной мощности и режима работы оборудования. 24. Схема электроснабжения предприятия (организации) с указанием установленных приборов учета потребляемой электроэнергии. 25. Схема электроснабжения оборудования, установленного в котельной (заверена со стороны энергонадзора и/или энергосбыта) |
| Пункт 24 Основ... Расходы на оплату услуг организаций, осуществляющих регулируемую деятельность | 26. Копии договоров на оплату услуг, оказываемых организациями, осуществляющими регулируемую деятельность, с приложением об объемах оказываемых в расчетном периоде регулирования услуг и решения регулирующего органа об установлении тарифов на услуги |
| Пункт 25 Основ... Расходы на приобретение сырья и материалов, используемых для производственных и хозяйственных нужд | 27. Копия договора на поставку воды с приложением водохозяйственного баланса предприятия и указанием согласованного лимита водопотребления и водоотведения на текущий год. 28. Счета-фактуры по оплате потребленной воды за отчетный год и последний отчетный период текущего года. 29. Распоряжение органов местного самоуправления об утверждении тарифов на водоснабжение и водоотведение. 30. При наличии собственного водозабора утвержденную руководителем предприятия (организации) калькуляцию себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения (в случае оказания услуг водоснабжения и водоотведения сторонним потребителям - протокол согласования стоимости услуг с департаментом цен министерства экономики и развития предпринимательства Правительства Нижегородской области). 31. Расчет объема потребления холодной воды на нужды: - отопления; - горячего водоснабжения; - химводоподготовки; - хозяйственно-бытовые нужды котельной. 32. Расчет потребности в материалах на химводоподготовку (соль, сульфоуголь, катионит), выполненный согласно технологическим параметрам установленных фильтров. 33. Технический отчет о наладке водоподготовительного оборудования и водного режима котлов (с приложением режимных карт), выполненный организацией, имеющей соответствующие лицензии и разрешение на проведение данного вида работ. 34. Счета-фактуры на приобретение: соли, сульфоугля, катионитовой смолы. 35. Карточки первичного учета материалов по химводоподготовке с указанием остатка на начало года, прихода и расхода в течение отчетного периода в натуральном и денежном выражении. 36. Расшифровка прочих вспомогательных материалов, относимых на себестоимость тепловой энергии по статье "Другие материалы": - к плановой калькуляции на период регулирования; - к фактической калькуляции за соответствующий отчетный период |
| Пункт 26 Основ... При определении расходов на проведение ремонтных работ учитываются: - нормативы расходов на ремонт основных средств, утвержденные Министерством энергетики РФ; - цены; - программы проведения ремонтных работ, обеспечивающих надежное и безопасное функционирование производственно-технических объектов и предотвращение аварийных ситуаций, утвержденные в установленном порядке | 37. График ППР (планово-предупредительного ремонта). 38. Сводная смета расходов на проведение ремонтов оборудования котельной, тепловых пунктов и тепловых сетей. 39. Акты надзорных организаций о техническом состоянии установленного оборудования и необходимости проведения ремонтновосстановительных работ по котельной и тепловым сетям. 40. Дефектные ведомости. 41. Сметы на проведение работ по ремонтам: текущему и капитальному, выполняемому собственными силами и подрядными организациями. 42. Договоры, заключенные на выполнение ремонтных работ с подрядными организациями. 43. Акты выполненных работ за отчетный год и последний отчетный период текущего года |
| Пункт 27 Основ... При определении расходов на оплату труда, включаемых в необходимую валовую выручку, регулирующие органы определяют размер фонда оплаты труда в соответствии с отраслевыми тарифными соглашениями, заключенными соответствующими организациями, и фактическим объемом фонда оплаты труда в последнем расчетном периоде регулирования, а также с учетом прогнозного индекса потребительских цен. Отчисления на социальные нужды | 44. Расчет фонда оплаты труда основных производственных рабочих: - к плановой калькуляции на период регулирования; - к фактической калькуляции за соответствующий отчетный период. 45. Отраслевое тарифное соглашение. 46. Коллективный договор, положение о формировании фонда оплаты труда и т.п. 47. Штатное расписание, утвержденное руководителем предприятия. 48. Положение о премировании по предприятию. 49. Расчет нормативной численности персонала, непосредственно связанного с обслуживанием оборудования для выработки тепловой энергии (в соответствии с частью 1 Рекомендаций по нормативам численности рабочих котельных установок и тепловых сетей, утвержденных приказом Государственного комитета РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 22 марта 1999 года N 65 "Об утверждении Рекомендаций по нормированию труда работников энергетического хозяйства". 50. Расчет нормативной численности руководителей, специалистов и служащих (в соответствии с частью 2 нормативов численности руководителей, специалистов и служащих коммунальных теплоэнергетических предприятий, утвержденных приказом Государственного комитета РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 12.10.1999 N 74 "Об утверждении Рекомендаций по нормированию труда работников энергетического хозяйства". 51. Документы, подтверждающие налоговые ставки, применяемые на предприятии при расчете суммы отчислений на социальные нужды, в том числе уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве |
| Пункт 28 Основ... Сумма амортизации основных средств для расчета тарифов определяется в соответствии с нормативными правовыми актами, регулирующими отношения в сфере бухгалтерского учета | 52. Расчет суммы амортизационных отчислений по оборудованию, установленному в котельной и тепловых пунктах, и тепловым сетям, находящимся в собственности (в пользовании) предприятия (организации). 53. Перечень установленного оборудования с указанием срока полезного использования (в соответствии с постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 "О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы") и процента амортизационных отчислений. 54. Копии приказа о проведении переоценки, лицензии предприятия, осуществившего переоценку, договора (эти документы представляются, если на предприятии была проведена переоценка за период, предшествующий регулированию). 55. Отчет об использовании амортизационных отчислений в последнем расчетном периоде регулирования и последнем отчетном периоде текущего года |
| Пункт 29 Основ... В состав прочих расходов, которые учитываются в необходимой валовой выручке, включаются: - расходы на оплату работ и услуг производственного характера, выполняемых по договорам с организациями на проведение регламентных работ; - расходы на оплату работ и услуг непроизводственного характера, выполняемых по договорам с организациями, включая расходы на оплату услуг связи, вневедомственной охраны, коммунальных услуг, юридических, информационных, аудиторских и консультационных услуг и др.; - плата за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в окружающую природную среду; - плата за аренду имущества; - расходы на служебные командировки, включая оформление виз и сборов; - расходы на обучение персонала; - расходы на страхование; - отчисления на проведение мероприятий по надзору и контролю, производимые энергоснабжающими организациями по утвержденным в установленном порядке нормативам; - другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией продукции, определяемые в порядке, устанавливаемом Федеральной службой по тарифам | 56. Расшифровка затрат, относимых на себестоимость тепловой энергии по статье "Услуги производственного характера", с приложением копий договоров на услуги сторонних организаций: - к плановой калькуляции на период регулирования; - к фактическим калькуляциям за соответствующий отчетный период (с представлением копий счетов-фактур, выставленных за оказанные услуги). 57. Перечень затрат, относимых на себестоимость тепловой энергии по статье "Общепроизводственные расходы", с представлением расшифровок и подробного обоснования по каждой позиции: - к плановой калькуляции на период регулирования (с представлением расчета платы за предельно допустимые выбросы/сбросы загрязняющих веществ); - к фактической калькуляции за соответствующий отчетный период. 58. Перечень затрат, относимых на себестоимость тепловой энергии по статье "Общехозяйственные расходы", с представлением расшифровок и подробного обоснования по каждой позиции: - к плановой калькуляции на период регулирования (с представлением договоров на оплату работ и услуг непроизводственного характера, при владении имуществом на правах аренды - договоров аренды имущества с приложением перечня арендуемого имущества); - к фактическим калькуляциям за соответствующий отчетный период (с представлением копий счетов-фактур, выставленных за оказанные услуги непроизводственного характера). 59. Схема теплоснабжения с указанием всех объектов теплоснабжения, протяженности тепловых сетей, границ раздела эксплуатационной ответственности между поставщиком и потребителями тепловой энергии. 60. Паспорт земельного участка предприятия (организации) и инвентаризационный план здания (помещения) котельной. Иные документы, запрошенные регулирующим органом в рабочем порядке |
| Подпункт 10 пункта 10 Правил... Инвестиционная программа (проект инвестиционной программы) с обоснованием потребности в средствах, необходимых для прямого финансирования и обслуживания заемного капитала. Пункт 32 Основ... Расходы на инвестиции в расчетном периоде регулирования определяются на основе согласованных в установленном порядке инвестиционных программ (проектов) развития организаций, осуществляющих регулируемую деятельность. Инвестиционные программы (проекты) должны содержать перечень объектов, объем инвестиций, сроки их освоения, источники финансирования капитальных вложений, а также расчет срока окупаемости капитальных вложений. Средства на финансирование капитальных вложений, направляемых на развитие производства, определяются с учетом амортизационных отчислений и сумм долгосрочных заемных средств, а также условий их возврата. При этом регулирующие органы обязаны учитывать расходы, связанные с возвратом и обслуживанием долгосрочных заемных средств, направляемых на финансирование капитальных вложений, начиная с момента поступления средств на реализацию проекта, а также обеспечить учет таких расходов при расчете тарифов на последующие расчетные периоды регулирования в течение всего согласованного срока окупаемости проекта |
Примечание. 1. Пакет расчетных материалов и документы, подтверждающие расходы, планируемые предприятием (организацией) на период регулирования, представляются в полном объеме согласно приведенному выше Перечню теми энергоснабжающими организациями, для которых тарифы на производство, реализацию и распределение тепловой энергии региональной энергетической комиссией Нижегородской области ранее не утверждались.
2.Предприятия и организации, представлявшие в РЭК Нижегородской области в предыдущий период регулирования полный пакет расчетных материалов, в обоснование предложений о пересмотре установленных тарифов представляют расчетные материалы и документы, подтверждающие произошедшие изменения, которые повлияют на величину расходов, планируемых на период регулирования и учитываемых при формировании себестоимости производства, реализации и распределения тепловой энергии и последующем утверждении тарифа.
3.В правой части таблицы отмечены позиции, по которым указаны материалы и документы, подтверждающие фактические затраты за отчетный год и отчетный период текущего года, относимые предприятием (организацией) на регулируемый вид деятельности, которые необходимо представить в РЭК Нижегородской области в установленные сроки.