Приложение к Приказу от 15.03.2005 г № 32 Условие
Условия эмиссии и обращения государственных облигаций нижегородской области со сроком обращения от одного года до пяти лет с фиксированным купоном и амортизацией долга
1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1.Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Нижегородской области со сроком обращения от одного года до пяти лет с фиксированным купоном и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Нижегородской области, утвержденными постановлением Правительства Нижегородской области от 11 марта 2005 года N 67, определяют порядок эмиссии и обращения эмиссионных ценных бумаг Нижегородской области в виде государственных облигаций Нижегородской области со сроком обращения от одного года до пяти лет с фиксированным купоном и амортизацией долга (далее - облигации).
1.2.Эмитентом облигаций от имени субъекта Российской Федерации - Нижегородской области выступает министерство финансов Нижегородской области.
Юридический и почтовый адрес Эмитента:
603950, г. Н.Новгород, ул. Грузинская, д. 48.
1.3.Облигации являются государственными документарными ценными бумагами на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга с обязательным централизованным хранением (учетом) в уполномоченном депозитарии.
1.4.Срок обращения облигаций устанавливается в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций и не может быть менее 1 (одного) года и более 5 (пяти) лет.
1.5.Номинальная стоимость одной облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (Одну тысячу) рублей.
1.6.Эмиссия отдельных выпусков облигаций осуществляется на основании решения об эмиссии отдельного выпуска облигаций, принимаемого Эмитентом в соответствии с настоящими Условиями, содержащего конкретные условия (объем выпуска, срок обращения и т.д.), необходимые в соответствии с федеральным законодательством для эмиссии отдельного выпуска облигаций.
1.7.Весь выпуск облигаций оформляется одним сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на облигации, указанные в нем, и передается на хранение (учет) в Уполномоченный депозитарий. Сертификат на руки владельцам облигаций не выдается. Право собственности на облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.
1.8.В целях настоящих Условий под уполномоченным агентом понимается определяемый на конкурсной основе в соответствии с законодательством РФ профессиональный участник рынка ценных бумаг, заключивший договор с Эмитентом на оказание услуг по свершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет Эмитента при их размещении.
1.9.В целях настоящих Условий под платежным агентом понимается определяемая на конкурсной основе в соответствии с законодательством РФ кредитная организация, осуществляющая за счет и по поручению Эмитента выплату купонного дохода по облигациям и погашение облигаций.
1.10.Владельцами облигаций могут быть юридические и физические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2.ПОРЯДОК РАЗМЕЩЕНИЯ И ОБРАЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ
2.1.Размещение облигаций осуществляется путем отчуждения облигаций первым владельцам посредством заключения сделок купли-продажи в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями и решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций.
2.2.Дата начала размещения облигаций устанавливается в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.
Опубликование и/или раскрытие иным способом информации, содержащейся в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций, осуществляется не позднее чем за 2 рабочих дня до даты начала размещения отдельного выпуска облигаций в официальном сообщении об эмиссии выпуска облигаций в средствах массовой информации.
2.3.Размещение облигаций проводится путем открытой подписки в закрытом акционерном обществе "Фондовая биржа ММВБ" (далее - ФБ ММВБ). Место нахождения ФБ ММВБ: 125009, г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13.
Торги по облигациям, допущенным к размещению, в дату начала размещения облигаций могут проводиться следующими способами: в форме аукциона по определению цены размещения (далее - Аукцион) или в форме конкурса по определению ставки купона (далее - Конкурс). Конкретный способ размещения в дату начала размещения отдельного выпуска облигаций и порядок его проведения определяются Эмитентом и отражаются в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.
2.3.1.Порядок размещения облигаций на Аукционе.
В дату начала размещения облигаций проводится Аукцион по определению цены размещения облигаций.
Дальнейшее размещение облигаций, если они не были полностью размещены в ходе Аукциона, начинается в день проведения Аукциона, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения, установленного решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций, но не позднее 31 декабря 2005 года, путем удовлетворения адресных заявок на покупку облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной в распоряжении.
При совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 4.5 настоящих Условий.
2.3.2.Порядок размещения облигаций на Конкурсе.
В дату начала размещения облигаций проводится Конкурс по определению размера процентной ставки по первому купону. Размещение облигаций осуществляется по цене 100% от номинальной стоимости.
Дальнейшее размещение облигаций (далее - доразмещение), если они не были полностью размещены в ходе Конкурса, начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения, установленного решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций, но не позднее 31 декабря 2005 года, путем удовлетворения адресных заявок на покупку облигаций, поданных в адрес Уполномоченного агента. Адресные заявки удовлетворяются в соответствии с распоряжением Эмитента Уполномоченному агенту по цене, указанной в распоряжении.
При совершении сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки облигаций покупатель уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 4.5 настоящих Условий.
2.4.Обязательное централизованное хранение глобального сертификата облигаций осуществляется Уполномоченным депозитарием, имеющим лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и действующим на основании договора с Эмитентом.
Учет и удостоверение прав на облигации, учет и удостоверение передачи облигаций, включая случаи обременения облигаций обязательствами, осуществляются Уполномоченным депозитарием и депозитариями, являющимися депонентами Уполномоченного депозитария.
2.5.Эмиссия облигаций может осуществляться отдельными выпусками. В рамках одного выпуска облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.
Отдельный выпуск облигаций, отличающийся от одного из существующих отдельных выпусков облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительный выпуск). Решение об эмиссии дополнительного выпуска должно содержать указание на то, что данный выпуск является дополнительным.
2.6.Решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций может быть установлено деление выпуска на транши.
Транш - часть облигаций выпуска, размещаемая в рамках объема данного выпуска в любую дату в течение периода обращения облигаций данного выпуска, не совпадающую с датой первого размещения. Размещение траншей одного выпуска осуществляется на основании документов, регламентирующих размещение данного выпуска в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2.7.Обращение облигаций осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у организатора торговли на рынке ценных бумаг, так и вне организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и решениями об эмиссии отдельных выпусков облигаций.
2.8.Все расчеты по облигациям производятся в валюте Российской Федерации.
3.ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРАВ, УДОСТОВЕРЕННЫХ ОБЛИГАЦИЯМИ
3.1.Удостоверением права владельца на облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или депозитарии, являющемся депонентом Уполномоченного депозитария.
3.2.Облигации предоставляют их владельцам право на получение купонного дохода, начисляемого на непогашенную часть номинальной стоимости облигации, и получение номинальной стоимости облигации в объеме и даты, установленные решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций.
3.3.Владельцы облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Владельцы облигаций могут совершать с облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций.
3.4.Эмитент обязуется обеспечить права владельцев облигаций при соблюдении владельцами установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав.
4.ПОРЯДОК РАСЧЕТА РАЗМЕРА ДОХОДА ПО ОБЛИГАЦИЯМ
4.1.Доходом по облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки облигаций с исключением накопленных на момент реализации (погашения) и покупки купонных доходов.
4.2.Размер купонного дохода определяется исходя из купонной ставки в виде процента к номинальной стоимости облигации.
4.3.Размер купонной ставки в процентах годовых на каждый купонный период устанавливается Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций, если в дату начала размещения облигации отдельного выпуска размещаются на Аукционе.
Размер купонной ставки в процентах годовых и/или порядок его определения на второй и каждый последующий купонный период устанавливаются Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций, если в дату начала размещения облигации отдельного выпуска размещаются на Конкурсе.
4.4.Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов, длительность купонных периодов устанавливаются в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.
4.5.При обращении облигации образуется накопленный купонный доход (НКД) - часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости облигации, рассчитываемого пропорционально количеству дней, прошедших от даты размещения облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.
4.6.Величина накопленного купонного дохода (НКД) по облигациям на текущую дату рассчитывается по формуле:
НКД = Nom x Cj x ((T - Tj-1)/365)/100%, где:
НКД - накопленный купонный доход, руб.;
j - порядковый номер купонного периода, j=1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8;
Nom - непогашенная часть номинальной стоимости одной облигации (руб.);
Cj - размер процентной ставки j-го купона, в процентах годовых;
T - текущая дата;
Tj-1 - дата окончания купонного периода облигаций с порядковым номером j-1.
НКД рассчитывается с точностью до одной копейки (округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).
5.ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ ЭМИССИИ
5.1.Погашение номинальной стоимости частями (амортизация долга) осуществляется в даты, установленные решением об эмиссии отдельного выпуска облигаций и совпадающие с датами выплат купонного дохода по ним. Датой погашения облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости.
5.2.Погашение облигаций осуществляется Платежным агентом за счет и по поручению Эмитента в безналичной форме путем перевода в день погашения облигаций суммы средств, равной погашаемой части номинальной стоимости облигаций, на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.
5.3.Выплата купонного дохода по облигациям осуществляется Платежным агентом за счет и по поручению Эмитента в безналичной форме путем перевода в день выплаты купонного дохода суммы купонного дохода на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.
5.4.Налогообложение доходов от операций с облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
5.5.Данные об Уполномоченном депозитарии, Уполномоченном агенте, Платежном агенте раскрываются Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.
5.6.В соответствии с Законом Нижегородской области от 31.12.2004 N 169-З "Об областном бюджете на 2005 год" (с изм. и доп., внесенными Законом от 25.02.2005 N 13-З) установлены следующие параметры бюджета Нижегородской области на 2005 год:
Доходы (тыс. рублей)
| НАИМЕНОВАНИЕ ДОХОДОВ | Сумма |
| Доходы | 20 950 049 |
| Налоги на прибыль, доходы | 13 746 975 |
| Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации | 3 191 949 |
| Налоги на совокупный доход | 239 944 |
| Налоги на имущество | 2 190 772 |
| Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами | 10 232 |
| Государственная пошлина | 10 341 |
| Задолженность по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 206 976 |
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 642 824 |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 333 517 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 143 466 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | |
| Административные платежи и сборы | 2 756 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 71 730 |
| Безвозмездные поступления | 2 851 669 |
| Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы, кроме бюджетов государственных внебюджетных фондов | 2 851 669 |
| Всего доходов | 23 801 718 |
Расходы (тыс. рублей)
| НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ | ВСЕГО |
| Общегосударственные вопросы, в том числе: | 1 969 051 |
| обслуживание государственного и муниципального долга | 884 902 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 2 049 643 |
| Национальная экономика | 4 075 790 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 191 099 |
| Охрана окружающей среды | 316 520 |
| Образование | 1 826 756 |
| Культура, кинематография и средства массовой информации | 304 111 |
| Здравоохранение и спорт | 3 894 334 |
| Социальная политика | 4 116 789 |
| Межбюджетные трансферты | 6 735 599 |
| Итого расходов | 25 479 692 |
| в том числе: | |
| текущие расходы | 22 906 624 |
| капитальные расходы | 2 573 068 |
(тыс. рублей)
| Дефицит | -1 677 974 |
5.7.Верхний предел государственного долга Нижегородской области по состоянию на 1 января 2006 года установлен в сумме 8774354 тыс. руб. По состоянию на 15 марта 2005 года суммарная величина государственного долга Нижегородской области составляет 7057484 тыс. руб.
5.8.Сведения об исполнении областного бюджета Нижегородской области за 2002, 2003 и 2004 годы:
| Доходы | 2002 год | 2003 год | 2004 год |
| Налоговые доходы | 6 636 758 | 10 732 394 | 16 009 724 |
| Налоги на прибыль (доход), прирост капитала | 4 223 764 | 5 572 653 | 10 105 803 |
| Налоги на товары и услуги, лицензионные и регистрационные сборы | 790 103 | 1 671 533 | 2 573 796 |
| Налоги на совокупный доход | 442 887 | 138 379 | 652 553 |
| Налоги на имущество | 1 001 725 | 1 115 743 | 1 230 651 |
| Платежи за пользование природными ресурсами | 174 872 | 602 852 | 486 776 |
| Прочие налоги, пошлины и сборы | 3 407 | 1 631 234 | 960 145 |
| Неналоговые доходы | 268 020 | 955 624 | 1 032 118 |
| Безвозмездные перечисления | 2 570 551 | 3 634 814 | 3 586 681 |
| Доходы целевых бюджетных фондов | 4 134 741 | 1 049 | 4 646 |
| Внутренние обороты | 32 782 | 565 303 | 178 505 |
| Всего доходов | 13 642 852 | 15 889 184 | 20 811 674 |
| Расходы | |||
| Государственное управление и местное самоуправление | 373 120 | 549 674 | 960 204 |
| Судебная власть | 31 368 | 35 941 | 73 151 |
| Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства | 727 883 | 769 813 | 910 380 |
| Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу | |||
| Промышленность, энергетика и строительство | 134 551 | 244 574 | 297 160 |
| Сельское хозяйство и рыболовство | 446 519 | 441 289 | 710 836 |
| Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия | 33 959 | 65 064 | 3 853 |
| Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика | 261 325 | 315 996 | 338 176 |
| Развитие рыночной инфраструктуры | 8 511 | 6 098 | 1 151 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 724 | 2 962 | 4 076 |
| Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий | 55 747 | 390 191 | 509 592 |
| Образование | 736 835 | 973 969 | 1 306 724 |
| Культура, искусство и кинематография | 71 936 | 92 369 | 128 868 |
| Средства массовой информации | 31 365 | 80 188 | 116 360 |
| Здравоохранение и физическая культура | 569 637 | 1 564 400 | 3 206 702 |
| Социальная политика | 1 698 221 | 1 938 425 | 2 862 336 |
| Обслуживание государственного долга | 239 110 | 521 988 | 602 914 |
| Финансовая помощь бюджетам других уровней | 95 381 | 95 348 | 95 348 |
| Дорожное хозяйство | 647 967 | 637 858 | |
| Прочие расходы | 31 409 | 186 787 | -536 320 |
| Целевые бюджетные фонды | 4 079 774 | 3 227 044 | 2 473 515 |
| Внутренние обороты | 4 232 673 | 4 762 085 | 6 183 922 |
| Всего расходов | 13 860 048 | 16 912 172 | 20 886 806 |
| Превышение доходов над расходами | -217 196 | -1 022 988 | -75 132 |