Постановление Правительства Нижегородской области от 07.04.2015 № 194

Наименование показателя

Расчет показателя

Единица изме-

рения

Зна-

чение

Документы, используемые для расчета

Комментарий

Периодич-

ность

1. Финансовое планирование

1.1. Своевременность представления предварительного (планового) реестра расходных обязательств

Ор - количество дней отклонения представления  предварительного (планового) реестра расходных обязательств главного распорядителя бюджетных средств (далее - ГРБС) на очередной финансовый год от даты представления

предварительного (планового) реестра, установленной Правительством Нижегородской области.

Уровень показателя:

балл

Рро

пункт 1.1 приложения 2 к Положению об организации

проведения мониторинга качества

финансового менеджмента,

осуществляемого

главными администра-

торами средств областного бюджета (далее -Положение)

Целевым ориентиром для ГРБС при представлении предварительного (планового) реестра расходных обязательств является значение показателя, равное нулю.

годовая

Ор = 0;

5

Ор3;

3

Ор > 3

0

1.2. Полнота  информации о расходных обязательствах

Про = 100 * ( Nотс /  N), где

Nотс -  количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год, для которых не указано хотя бы одно из следующих полей:

- реквизиты;

- срок действия нормативного правового  акта, являющего основанием для возникновения расходного обязательства;

- коды классификации расходов, по которым предусмотрены ассигнования на исполнение расходного обязательства;

N - общее количество  расходных обязательств ГРБС, подлежащих исполнению в очередном финансовом году.

Уровень показателя:

балл

Про

пункт 1.2 приложения 2 к Положению

Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году.

годовая

- Про = 0;    

5

-  0 < Про15% ;

3

-   Про > 15 % 

0

1.3. Сроки представления обоснований бюджетных ассигнований на очередной финансовый год

Ооб - количество дней отклонения представления  обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год от даты представления обоснований, установленной  Правительством Нижегородской области.

Уровень показателя:

балл

Оба

пункт 1.3 приложения 2 к Положению

Целевым ориентиром  для ГРБС при представлении обоснований бюджетных ассигнований  является значение показателя, равное нулю.

годовая

Ооб = 0;

5

Ооб3;

3

Ооб > 3

0

1.4. Охват в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год показателями непосредственных результатов (пояснительными записками) сумм ассигнований, доведенных министерством финансов Нижегородской области  в качестве предельных объемов ассигнований  в ходе составления проекта областного бюджета

Оох = 100 * (Оп /  Оба), где

Оп - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, представленная в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год, для которых приведены пояснительные записки;

Оба - общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, представленная в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год.

Уровень показателя:

балл

Оох

пункт 1.4 приложения  2 к Положению

Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС обосновал объемы бюджетных ассигнований, доведенных до него министерством финансов Нижегородской области при составлении проекта областного бюджета на очередной финансовый год, пояснительными записками.

Целевым ориентиром для  ГРБС является значение показателя, равное 100 %.

годовая

Оох  = 100 %;

5

Оох50%;

3

Оох  < 50%

0

1.5.  Качество планирования расходов: сумма внесенных изменений в бюджетную роспись в связи с уточнением ассигнований по закону Нижегородской области об областном бюджете

КПз = 100 * (1- (Сз / Бр)),  где

Сз - сумма  изменений, внесенных в роспись в связи с уточнением ассигнований законом  Нижегородской области об областном бюджете;

Бр - сумма бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений.

%

КПз

Уведомления об изменении бюджетных назначений

(пункт 1.5 приложения  2 к Положению)

Низкое  значение показателя свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию.

квартальная,

годовая

1.6.  Качество планирования расходов: сумма  внесенных положительных изменений в бюджетную роспись в связи  с передвижками между кодами бюджетной классификации

КПп = 100 * (1- (Сп / Бр)),  где

Сп - сумма положительных изменений, внесенных в роспись в связи с передвижками между кодами бюджетной классификации;

Бр - сумма бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений.

%

КПп

Уведомления об изменении бюджетных назначений

(пункт 1.6 приложения  2 к Положению)

Низкое значение показателя свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию.

Целевым ориентиром для ГРБС является отсутствие каких-либо передвижек  в росписи расходов в текущем финансовом году.

квартальная,

годовая

2. Исполнение бюджета в части расходов

2.1. Кассовое исполнение расходов

Ки = 100 * ( Ер/ Бр ), где

Ер - кассовое исполнение расходов ГРБС за отчетный период;

Бр - сумма бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений.

%

Ки

Отчет об исполнении бюджета по форме 0503127

в соответствии с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 2.1 приложения 2 к Положению)

Показатель характеризует уровень кассового исполнения расходов ГРБС по отношению к объему бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений.

Целевым  ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.

годовая

2.2. Равномерность осуществляемых расходов

Рр = (Е4- Еср) * 100 / Еср, где

Е4 - кассовые расходы ГРБС в 4 квартале отчетного финансового года;

Еср - средний объем кассовых расходов ГРБС за 1-3 кварталы отчетного финансового года.

Уровень показателя:

балл

Рр

Отчет об исполнении бюджета по форме 0503127

в соответствии с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 2.2 приложения 2 к Положению)

Показатель отражает равномерность расходов ГРБС в отчетном  финансовом году.

Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, при  котором  кассовые расходы в четвертом квартале достигают менее трети годовых ассигнований.

годовая

- Рр <  33 % ;   

10

- 33%Рр50% ;      

5

- Рр> 50 % 

0

2.3.  Своевременность принятия  бюджетных обязательств

Бо = 100 * (Кд / ЛБО), где

Кд - сумма  принятых бюджетных обязательств в соответствии с заключенными государственными контрактами на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг по контрактируемым  лимитам бюджетных обязательств;

ЛБО - доведенные контрактируемые лимиты бюджетных обязательств до ГРБС на текущий финансовый год.

К  контрактируемым  ЛБО относятся доведенные лимиты по следующей классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ):

221 - услуги связи;

223 - коммунальные услуги;

225 - работы, услуги по содержанию имущества;

226 -прочие работы, услуги;

310- увеличение стоимости основных средств;

340 - увеличение стоимости материальных запасов.

Уровень показателя:

балл

Бо

Отчет о принятых бюджетных обязательствах  по форме 0503128 в соответствии  с

приказом Минфина России от  28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 2.3 приложения  2 к Положению)

Показатель характеризует полноту и своевременность принятия бюджетных обязательств на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг для государственных нужд.

Целевым ориентиром  для ГРБС является  уровень принятых бюджетных обязательств, позволяющий равномерно и в полном объеме исполнять предусмотренные бюджетные ассигнования.

годовая,

9 месяцев,

полугодие

-  Бо  > 80  % ;

10

-  60% < Бо80%;   

7

- 30%Бо60%;   

4

-  Бо < 30 %

0

2.4. Качество прогнозирования кассовых расходов ГРБС

Пр = 100 * (Ер / ПОФр), где

Ер - кассовое исполнение расходов ГРБС за отчетный период; 

ПОФр - сумма предельных объемов финансирования  ГРБС на 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.

%

Пр

Отчет об исполнении бюджета    по форме 0503127

в соответствии  с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 2.4 приложения  2 к Положению)

Показатель характеризует уровень кассового планирования расходов ГРБС на отчетный период. Ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100 %.

квартальная

2.5. Уровень подготовки платежных документов ГРБС

Отк = 100 * (1- (Пл / Зс), где

Пл - количество отказанных при санкционировании заявок на оплату расходов по каким-либо причинам;

Зс -    количество санкционированных заявок ГРБС.

%

Отк

Данные программного комплекса "АЦК-Финансы "Заявки на оплату расходов"

(пункт 2.5 приложения  2 к Положению)

Низкий показатель свидетельствует о плохом качестве подготовки платежных документов

(неправильное оформление заявки и подтверждающих документов, не предоставление подтверждающих документов и т.д.).

квартальная,

годовая

2.6. Качество исполнения расходов ГРБС:

З=(Зпр+Зкр+Здеб)/3, где

Зпр - значение оценки по подпункту 2.6.1 настоящего пункта;

Зкр - значение оценки по подпункту 2.6.2 настоящего пункта;

Здеб - значение оценки по подпункту 2.6.3 настоящего пункта.

балл

З

пункт 2.6 приложения  2 к Положению

Показатель характеризует объем кредиторской и дебиторской задолженности ГРБС. Ориентиром для ГРБС является отсутствие какой-либо задолженности.

годовая

2.6.1 Наличие просроченной кредиторской задолженности

1. Наличие просроченной кредиторской задолженности у ГРБС на отчетную дату.

балл

Зпр

0

Сведения о кредиторской и

дебиторской задолженности по форме 0503169 в соответствии с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 2.6.1 приложения  2 к Положению)

Негативным считается факт наличия

просроченной кредиторской

задолженности у ГРБС в отчетном периоде.

квартальная,

годовая

2. Отсутствие  просроченной кредиторской задолженности на отчетную дату.

балл

10

2.6.2. Уровень  кредиторской задолженности 

Зкр =100*(1-(Кр/Ер), где

Кр - кредиторская задолженность на отчетную дату;

Ер - кассовое исполнение расходов ГРБС за отчетный период.

%

Зкр

Сведения о кредиторской и дебиторской задолженности  по форме 0503169

в соответствии  с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 2.6.2 приложения  2 к Положению)

Показатель характеризует объем кредиторской задолженности  ГРБС на отчетную дату. Ориентиром для ГРБС является отсутствие  кредиторской задолженности (значение показателя, равное 100 %).

годовая

2.6.3. Уровень  дебиторской  задолженности  

Здеб =100* (1-(Деб/Ер), где

Деб - дебиторская  задолженность на отчетную дату.

Ер - кассовое исполнение расходов ГРБС за отчетный период.

%

Здеб

Сведения о кредиторской и дебиторской задолженности  по форме 0503169

в соответствии  с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 2.6.3 приложения  2 к Положению)

Показатель характеризует объем дебиторской  задолженности  ГРБС на отчетную дату. Ориентиром для ГРБС является отсутствие  дебиторской  задолженности (значение показателя, равное 100 %).

годовая

3. Исполнение бюджета  в части доходов

3.1. Качество правовой базы главного администратора доходов областного бюджета по администри- рованию доходов

1. Наличие правовых актов главного администратора доходов областного бюджета, содержащих:

1)  закрепление соответствующих полномочий  главного администратора доходов областного бюджета за территориальными органами и учреждениями и   наделение их полномочиями администратора;

2) определение порядка заполнения (составления) первичных документов для целей ведения бюджетного учета по методу начисления;

3)   порядок обмена информацией при начислении платежей, уточнения вида и принадлежности платежей, принятия решения о возврате;

4) порядок предоставления бюджетной отчетности администраторов доходов главному администратору;

5) методику расчета прогнозных значений доходных источников.

балл

10

пункт 3.1 приложения  2 к Положению

Показатель применяется для оценки правового обеспечения деятельности главного администратора доходов областного бюджета по осуществлению контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисления, учета, взыскания и принятия решений о возврате излишне уплаченных платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами областного бюджета.

годовая

2. Наличие правовых актов ГРБС, соответствующих требованиям подпунктов 1- 4 пункта 1 графы "Расчет показателя" позиции 3.1 настоящего приложения.

балл

8

3. Наличие правовых актов ГРБС, соответствующих требованиям подпунктов 1-2 пункта 1 графы "Расчет показателя" позиции 3.1 настоящего приложения,

и не соответствующих полностью или частично хотя бы  одному из требований подпунктов 3-4 пункта 1 графы "Расчет показателя" позиции 3.1 настоящего приложения.

балл

5

4. Отсутствие правовых актов ГРБС указанных в пункте 1 графы "Расчет показателя" позиции 3.1 настоящего приложения или их  несоответствие указанным  в нем требованиям.

балл

0

3.2. Полнота зачисления   платежей в областной бюджет по главному администратору доходов областного бюджета, объем невыясненных поступлений

Пн = 100 * (Опн/Ди), где

Опн - сумма  поступлений  по зачисляемым платежам в областной бюджет, отнесенных на невыясненные поступления на отчетную дату;

Ди - кассовое исполнение по доходам по главному администратору доходов областного бюджета в

отчетном периоде.

Уровень показателя:

балл

Пн

Отчет об исполнении бюджета по форме 0503127

в соответствии  с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 3.2 приложения  2 к Положению)

Негативным считается факт наличия невыясненных поступлений в областной бюджет по главному администратору доходов.

квартальная,

годовая

-  Пн = 0;     

5

-  Пн 1 %;   

3

-   Пн > 1 %   

0

3.3. Отклонение кассового исполнения по доходам от прогноза по главному администратору доходов областного бюджета

Од = 100 * |(1- (Ди / Дп))| , где

Ди - кассовое исполнение по доходам по главному администратору доходов областного бюджета за отчетный  год;

Дп - уточненный прогноз поступлений  доходов для главного администратора доходов областного бюджета  на год.

Уровень показателя:

балл

Од

Отчет об исполнении бюджета    по форме 0503127

в соответствии  с Приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 3.3 приложения  2 к Положению)

Негативно расценивается  как недовыполнение, так и значительное перевыполнение в отчетном периоде  прогноза поступления доходов для главного администратора доходов.

Целевым ориентиром для главного администратора является значение показателя, не превосходящее 10 % от прогноза на отчетный период.

годовая

-  Од  10%; 

10

-  Од > 10%      

0

3.4. Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с дебиторами по доходам

Эд = 100 * (Деб / Ди), где

Деб - объем дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным;

Ди - кассовое исполнение по доходам по главному администратору доходов областного бюджета за отчетный год.

Уровень показателя:

балл

Эд

Строка 230 (счет 020500000) баланса по форме 0503130 (годовая) в соответствии  с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 3.4 приложения  2 к

Положению)

Негативным считается факт накопления значительного объема дебиторской задолженности. Целевым ориентиром для главного администратора доходов  областного бюджета является значение показателя, равное нулю.

годовая

- Эд = 0;    

10

- 0 <  Эд 10%;   

5

- Эд > 10%

0

Примечание:

1. В случае наличия дебиторской задолженности  и отсутствия  исполнения по доходам   главному администратору   присваивается ноль баллов.

2. Сумма дебиторской задолженности по средствам, подлежащим возврату в бюджет после отчетной даты, не учитывается  в общем  объеме дебиторской задолженности по доходам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.   

4. Учет и отчетность

4.1. Методические рекомендации  (указания) ГРБС по реализации государственной учетной политики

1. Наличие методических рекомендаций (указаний)  ГРБС по реализации государственной учетной политики.

балл

10

пункт 4.1 приложения  2 к Положению

Показатель применяется для оценки правового обеспечения деятельности получателей  бюджетных средств по полноценному ведению бюджетного учета и отчетности.

годовая

2. Отсутствие методических рекомендаций ГРБС.

балл

0

4.2. Подготовка и внедрение управленческого учета

1. Управленческий и (или) аналитический учет, в рамках которого активы, обязательства, доходы и расходы областного бюджета учитываются, контролируются и анализируются по основным направлениям деятельности, в том числе для целей доклада о результатах и основных направлениях деятельности, закреплен в  правовом акте ГРБС и внедрен в практику.

балл

10

пункт 4.2 приложения  2 к Положению

Наличие правого акта ГРБС о порядке осуществления управленческого и (или) аналитического учета является положительным фактором, способствующим определению четких правил и процедур внутреннего контроля, управления рисками.

годовая

2. Управленческий и (или) аналитический учет не внедрен, однако его внедрение предусмотрено  правовым актом ГРБС.

балл

5

3. Управленческий и (или) аналитический учет не ведется и его внедрение не запланировано.

балл

0

4.3.    Степень реализации ведомственного  плана повышения эффективности бюджетных расходов

Пэф = (Он1 + Он2 + ... + Он..) / Нк, где

Нк - количество направлений ведомственного плана повышения эффективности бюджетных расходов;

Он - оценка выполнения  каждого направления (1, 2,...);

Он = ( М1 * Ом + М2*Ом +...+ Мn* Ом) / n *10, где

Мn - мероприятие в отдельном направлении ведомственного плана;

n - количество мероприятий в отдельном направлении;

Ом - оценка выполнения  мероприятия,

Ом = 1, если мероприятие выполнено;

Ом = 0, если мероприятие не выполнено.

балл

Пэф

пункт 4.3 приложения  2 к Положению

В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается полнота и своевременность выполнения всех мероприятий ведомственного плана  повышения эффективности бюджетных расходов.

годовая

4.4. Динамика объема материальных запасов

Рмз = 100 * ( Мз1 / Мз0), где

Мз0 - стоимость материальных запасов ГРБС по состоянию на 1 января отчетного финансового года;

Мз1 - стоимость материальных запасов ГРБС по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом;

Инф - значение инфляции в отчетном финансовом году.    

Уровень показателя:

балл

Рмз

Строка 080 (счет 010500000) баланса по форме 0503130 (годовая) в соответствии  с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 4.4 приложения  2 к Положению)

Негативно расценивается значительный  рост  материальных запасов ГРБС.

Целевым ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное значению  инфляции в отчетном финансовом году.

годовая

- Рмз <  Инф    

10

- Инф <Рмз2*Инф   

5

- Рмз > 2* Инф       

0

4.5. Коэффициент сложности исполнения бюджетных ассигнований

Применяется при годовом мониторинге

Ксл.г=100*((Бр/Ч)/ (Бо/Чо) + (Уг/Ч)/ (Уо/Чо)),

Применяется при квартальном мониторинге

Ксл.кв=100*((Кг/Ч)/ (Ко/Чо) + (Уг/Ч)/ (Уо/Чо)),

где

Бр - сумма бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений;

Бо - сумма бюджетных ассигнований  в отчетном финансовом году согласно росписи расходов областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений;

Ч - численность государственных служащих ГРБС;

Чо - численность государственных служащих органов государственной власти;

Уг - количество государственных учреждений ГРБС  (казенных, бюджетных и автономных);

Уо - общее количество государственных учреждений по всем ГРБС (казенных, бюджетных и автономных);

Кг - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде текущего года;

Ко - кассовые расходы областного бюджета в отчетном периоде текущего года.

%

Ксл

Отчет об исполнении бюджета    по форме 0503127

в соответствии  с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 4.5 приложения  2 к Положению)

Показатель отражает  уровень сложности  исполнения бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном периоде в зависимости от объема бюджетных назначений, предусмотренных ГРБС, и  количества государственных учреждений, находящихся в ведении ГРБС. 

годовая

квартальная

5. Контроль и аудит

5.1. Осуществление мероприятий внутреннего финансового контроля

1. Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы  "Сведения о результатах  мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля", содержание которой функционально соответствует характеристикам внутреннего финансового контроля, указанным в комментарии.

балл

5

Сведения о результатах мероприятий внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля (таблица № 5) по форме 0503160 в соответствии  с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 5.1 приложения  2 к Положению)

Контроль за результативностью использования бюджетных средств, обеспечение надежности и точности информации, соблюдение норм законодательства, внутренних правовых актов, выполнение мероприятий планов в соответствии с целями и задачами ГРБС.

годовая

2. Отсутствие заполненной таблицы или не соответствие  характеристикам внутреннего финансового контроля.

балл

0

5.2. Доля недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей

Р = 100 *  Т / (О+ N+ М+ А+ R+ S+ V),

где

Т - сумма установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном финансовом году;

О - основные средства ГРБС (остаточная стоимость);

N - нематериальные активы ГРБС (остаточная стоимость);

М - материальные запасы ГРБС;

А - вложения ГРБС в нефинансовые активы;

R - нефинансовые активы ГРБС в пути;

S - денежные средства ГРБС;

V -финансовые вложения

ГРБС;

Уровень показателя:

балл

Р

Сведения о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей по форме 0503176 строка 020,

баланс по форме 0503130 (годовая) строки 030, 060, 080, 090, 100, 170, 210 в соответствии  с приказом Минфина России от 28 декабря 2010 года № 191н

(пункт 5.2 приложения  2 к

Положению)

Наличие сумм установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном финансовом году свидетельствует о низком качестве финансового менеджмента.

годовая

-  Р = 0;    

5

-  0 <  Р  1 %;   

3

-  Р > 1  %       

0

6. Исполнение судебных актов

6.1. Качество исполнения бюджетных обязательств  

Ит = 100 * (1- (Q / Бр), где

Q - сумма по исковым требованиям,  оплаченным ГРБС;

Бр - сумма бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений.

%

Ит

пункт 6.1 приложения  2 к Положению

Характеризует работу ГРБС в области регулирования кредиторской задолженности.

Негативным считается высокий уровень исковых требований.

годовая

7. Бюджетные и автономные учреждения

7.1. Исполнение планов финансово- хозяйственной деятельности (далее - ФХД) по доходам (по всем видам финансового обеспечения)

Фд = 100 *( Ид/ Пд ), где

Ид - поступление  доходов  бюджетным и автономным учреждениям за отчетный период  (по всем видам финансового обеспечения);

Пд - сумма плановых поступлений по доходам бюджетных и автономных учреждений в отчетном финансовом году в соответствии с планами ФХД  с учетом внесенных в них  изменений.

%

Фд

Отчеты об исполнении учреждением плана ФХД    по форме 0503737

в соответствии  с приказом Минфина России от 25 марта 2011 года № 33н

(пункт 7.1 приложения  2 к Положению)

Показатель характеризует полноту поступления доходов по бюджетным и автономным учреждениям  в отчетном финансовом году и качество планирования доходов (особенно по приносящей доход деятельности). Целевым  ориентиром для бюджетных и автономных учреждений  является значение показателя, равное 100%.

годовая

7.2. Равномерность расходов, осуществляемых бюджетными и автономными учреждениями за счет субсидий на  выполнение государственных заданий

Рсубс = (Е4- Еср) * 100 / Еср , где

Е4 - кассовые расходы бюджетных и автономных учреждений за счет субсидий  в 4 квартале отчетного финансового года;

Еср - средний объем кассовых расходов бюджетных и автономных учреждений за счет субсидий за 1-3 кварталы отчетного финансового года.

Уровень показателя:

балл

Рсубс

Отчет об исполнении учреждением плана ФХД    по форме 0503737

в соответствии  с приказом Минфина России от 25 марта 2011 года № 33н

(пункт 7.2 приложения  2 к Положению)

Показатель отражает равномерность расходов бюджетных и автономных учреждений за счет субсидий на выполнение государственных заданий в отчетном  финансовом году.

Целевым ориентиром для бюджетных и автономных учреждений является значение показателя, при  котором  кассовые расходы в четвертом квартале достигают менее трети предоставленных целевых субсидий.

годовая

- Рсубс < 33 %;   

10

- 33% Рсубс50%;   

5

- Рсубс > 50 %    

0

7.3. Уровень  использования субсидий бюджетными  и автономными учреждениями, предоставленных на  выполнение государственных заданий

Исубс = 100 * (Еучр / Субс), где

Еучр - кассовые расходы, произведенные бюджетными и автономными учреждениями  за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев  за счет субсидий на выполнение государственных заданий;

Субс - сумма субсидий, перечисленных  бюджетным и автономным учреждениям на выполнение государственных заданий за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.

%

Исубс

Отчет об исполнении учреждением плана ФХД    по форме 0503737

в соответствии  с приказом Минфина России от 25 марта 2011 года № 33н

(пункт 7.3 приложения  2 к Положению)

Показатель характеризует уровень использования субсидий автономными и бюджетными учреждениями, предоставленных на выполнение государственных заданий за отчетный период.

Целевым  ориентиром для ГРБС является значение показателя, равное 100%.

годовая,

квартальная

7.4. Качество прогнозирования доходов в рамках платежного календаря по средствам бюджетных и автономных учреждений

Кд = 100 * (Ид/ Сд), где

Ид - поступление  доходов  бюджетным и автономным учреждениям за отчетный период (по всем видам финансового обеспечения);

Сд - сумма прогнозных показателей  по доходам бюджетных и автономных учреждений в отчетном периоде в  соответствии с представленным платежным календарем по средствам  учреждений.

%

Кд

Отчеты об исполнении учреждением плана ФХД    по форме 0503737

в соответствии  с приказом Минфина России от 25 марта 2011 года № 33н, платежный календарь по средствам бюджетных и автономных учреждений

(пункт 7.4 приложения  2 к Положению)

Показатель характеризует уровень кассового планирования доходов бюджетных и автономных учреждений  на отчетный период. Ориентиром  является значение показателя, равное 100%.

квартальная

7.5. Качество прогнозирования расходов в рамках платежного календаря по средствам бюджетных и автономных учреждений

Кр = 100 * (Ир/ Ср), где

Ир - кассовые расходы   бюджетных и автономных учреждений за отчетный период (по всем видам финансового обеспечения);

Ср - сумма прогнозных показателей  по расходам бюджетных и автономных учреждений в отчетном периоде в  соответствии с представленным платежным календарем по средствам  учреждений.

%

Кр

Отчеты об исполнении учреждением плана ФХД    по форме 0503737

в соответствии  с приказом Минфина России от 25 марта 2011 года № 33н, платежный календарь по средствам бюджетных и автономных учреждений

(пункт 7.5 приложения  2 к Положению)

Показатель характеризует уровень кассового планирования расходов бюджетных и автономных учреждений  на отчетный период. Ориентиром  является значение показателя, равное 100%.

квартальная

7.6. Уровень подготовки платежных документов бюджетными и автономными учреждениями

ОУ = 100 * (1- (ПУл / ЗУс), где

ПУл - количество отказанных при санкционировании заявок бюджетными учреждениями/ автономными учреждениями (далее - БУ/АУ) на выплату средств  по каким-либо причинам;

ЗУс  -   количество санкционированных заявок учреждений.

%

ОУ

Данные программного комплекса "АЦК- Финансы "Заявки БУ/АУ на выплату средств"

(пункт 7.6 приложения  2 к Положению)

Низкий показатель свидетельствует о плохом качестве подготовки платежных документов

(неправильное оформление заявки и подтверждающих документов, не предоставление подтверждающих документов и т.д.).

квартальная,

годовая

7.7. Качество  осуществления

расходов  бюджетными и автономными учреждениями:

ЗУ=(ЗУпр+ ЗУкр+ ЗУдеб)/3, где

ЗУпр - значение оценки по подпункту 7.7.1 настоящего пункта;

ЗУкр - значение оценки по подпункту 7.7.2 настоящего пункта;

ЗУдеб - значение оценки по подпункту 7.7.3 настоящего пункта.

балл

ЗУ

пункт 7.7 приложения  2 к Положению

Показатель характеризует объем кредиторской и дебиторской задолженности бюджетных и автономных учреждений. Ориентиром  является отсутствие какой-либо   задолженности.

годовая

7.7.1 Наличие просроченной кредиторской задолженности по бюджетным и автономным учреждениям

1. Наличие просроченной кредиторской задолженности у бюджетных и автономных учреждений на отчетную дату

балл

ЗУпр

0

Сведения о кредиторской и дебиторской задолженности учреждения    по форме 0503769

в соответствии

с приказом 

Негативным считается факт наличия просроченной кредиторской задолженности у ГРБС в отчетном периоде.

квартальная,

годовая

2. Отсутствие просроченной кредиторской задолженности у бюджетных и автономных учреждений на отчетную дату .

балл

10

Минфина России от 25 марта 2011 года № 33н,

(пункт 7.7.1 приложения  2 к Положению)

7.7.2. Уровень  кредиторской задолженности бюджетных и автономных учреждений 

ЗУкр =100*(1- (КрУ/ Ир), где

КрУ - кредиторская задолженность бюджетных и автономных учреждений на отчетную дату (по всем видам финансового обеспечения);

Ир - кассовые расходы   бюджетных и автономных учреждений за отчетный период  (по всем видам финансового обеспечения).

%

ЗУкр

Сведения о кредиторской и дебиторской задолженности учреждения    по форме 0503769

в соответствии  с приказом Минфина России от 25 марта 2011 года № 33н,

(пункт 7.7.2 приложения  2 к Положению)

Показатель характеризует объем кредиторской задолженности  бюджетных и автономных учреждений. Ориентиром  является отсутствие  кредиторской задолженности (значение показателя, равное 100%).

годовая

7.7.3. Уровень  дебиторской  задолженности бюджетных и автономных учреждений  

ЗУдеб =100*(1-( ДУ/ Ир), где

ДУ - дебиторская  задолженность бюджетных и автономных учреждений на отчетную дату (по всем видам финансового обеспечения);

Ир - кассовые расходы   бюджетных и автономных учреждений за отчетный период (по всем видам финансового обеспечения).

%

ЗУдеб

Сведения о кредиторской и дебиторской задолженности учреждения    по форме 0503769

в соответствии  с приказом Минфина России от 25 марта 2011 года № 33н,

(пункт 7.7.3 приложения  2 к Положению)

Показатель характеризует объем дебиторской  задолженности  бюджетных и автономных учреждений. Ориентиром  является отсутствие  дебиторской  задолженности (значение показателя, равное 100%).

Годовая

Периодичность:   квартальная         

на ______________ 20__ г.

годовая

Наличие (отсутствие) государственных учреждений

___________ штук

Количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год, для которых не указано хотя бы одно из полей (*)

(штук)

Общее количество расходных обязательств ГРБС, подлежащих исполнению в очередном финансовом году

(штук)

Показатель:

Полнота информации о расходных обязательствах

(Про), %.

(100 * (гр1 / гр2))

1

2

3

дата представления ГРБС обоснований

_______________

дата, установленная Правительством Нижегородской области

_______________

количество дней отклонения

_______________

Общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, представленная в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год, для которых приведены пояснительные записки

Общая сумма бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год, представленная в обоснованиях бюджетных ассигнований на очередной финансовый год

Показатель:

Охват в обоснованиях бюджетных ассигнований пояснительными записками сумм ассигнований

 (Оох), %.

(100 * (гр1 / гр2))

1

2

3

Количество уведомлений о внесении изменений в роспись расходов (штук)

Сумма положительных изменений, внесенных в роспись в связи с уточнением ассигнований по закону Нижегородской области об областном бюджете

(тыс.рублей)

Сумма бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений

(тыс.рублей)

Показатель:

Качество планирования расходов (КПз), %.

(100 * (1-( гр2 / гр3))

1*

2*

3

4

Количество уведомлений о внесении изменений в роспись расходов (штук)

Сумма отрицательных  изменений, внесенных в роспись в связи с уточнением ассигнований по закону Нижегородской области об областном бюджете

 (тыс.рублей)

Сумма бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений

(тыс.рублей)

Показатель:

Качество планирования расходов (КПз), %.

(100 * (1-( гр2 / гр3))

1*

2*

3

4

Количество уведомлений о внесении изменений в роспись расходов (штук)

Сумма положительных изменений, внесенных в роспись в связи передвижками между кодами бюджетной классификации (тыс.рублей)

Сумма бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений

(тыс.рублей)

Показатель:

Качество планирования расходов (КПп), %.

(100 *(1-( гр2 / гр3))

1*

2*

3

4

Кассовое исполнение расходов ГРБС за отчетный год

(тыс.рублей)

Сумма бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов с учетом внесенных в нее изменений

(тыс.рублей)

Показатель:

Процент кассового исполнения расходов ГРБС (Ки),%.

(100 * (гр 1 / гр2))

1

2

3

Кассовое исполнение за 9 месяцев

(тыс.рублей)

Кассовое исполнение за 4 квартал

(тыс.рублей)

Средний объем кассовых расходов за 1-3 кварталы

(тыс.рублей)

(гр 1 / 3 квартала)

Показатель:

Равномерность расходов (Рр ), %.

((гр 2-гр 3) * 100 /гр3)

1

2

3

4

Сумма  принятых бюджетных обязательств в соответствии с заключенными государственными контрактами на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг по контрактируемым  лимитам бюджетных обязательств

(тыс.рублей)

Доведенные контрактируемые лимиты бюджетных обязательств до ГРБС на текущий финансовый год

(тыс.рублей)

Показатель:

Уровень принятых бюджетных обязательств  ГРБС (Бо),%.

(100 * ( гр1 / гр 2))

1

2

3

Кассовое исполнение расходов ГРБС  за отчетный период

(тыс.рублей)

Объем доведенных предельных объемов финансирования  ГРБС в отчетном периоде в соответствии с кассовым планом

(тыс.рублей)

Показатель:

Уровень  кассового прогнозирования расходов ГРБС, (Пр),%.

(100 * (гр1 / гр2))

1

2

3

Количество отказанных при санкционировании заявок на оплату расходов по каким-либо причинам

(штук)

Количество санкционированных заявок ГРБС

(штук)

Показатель:

Уровень подготовки платежных документов (Отк.),%.

(100 * (1- (гр1 /гр2))

1

2

3

Наличие просроченной кредиторской задолженности

(Зпр), балл

(пункт 2.6.1 Приложения 2)

Уровень кредиторской  задолженности

(Зкр), балл

(пункт 2.6.2 Приложения 2)

Уровень дебиторской задолженности

(Здеб), балл

(пункт 2.6.3 Приложения 2)

Показатель:

Качество исполнения  расходов (З ), балл.

((гр 1+гр 2+гр3) /3)

1

2

3

4

Кредиторская задолженность  ГРБС на отчетную дату

(тыс.рублей)

Кассовое исполнение расходов ГРБС  за отчетный период

(тыс.рублей)

Показатель:

Уровень кредиторской задолженности ГРБС, (Зкр),%.

(100 * (1-(гр1 / гр2))

1

2

3

Дебиторская задолженность  ГРБС на отчетную дату

(тыс.рублей)

Кассовое исполнение расходов ГРБС  за отчетный период

(тыс.рублей)

Показатель:

Уровень дебиторской  задолженности ГРБС, (Здеб),%.

(100 * (1-(гр1 / гр2))

1

2

3

Порядковый

номер

Вид документа

Принявший орган

Дата

Номер

Содержание

Дата вступления в силу

Срок действия

1

2

3

4

5

6

7

8

Сумма поступлений по зачисляемым платежам в областной бюджет, отнесенных на невыясненные поступления на отчетную дату

(тыс.рублей)

Кассовое исполнение по доходам по главному администратору доходов областного бюджета в отчетном периоде

(тыс.рублей)

Показатель:

Уровень невыясненных поступлений ГРБС (Пн),%.

(100 *  (гр1 /гр2))

1

2

3

Кассовое исполнение по доходам по главному администратору доходов областного бюджета за отчетный

год

(тыс.рублей)

Уточненный прогноз поступлений  доходов для главного администратора доходов областного бюджета на отчетный год

(тыс.рублей)

Показатель:

Отклонение доходов (Од), %.

(100 * I (1- (гр1 / гр2 )) I

1

2

3

Объем дебиторской задолженности по расчетам с дебиторами по доходам  по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным

(тыс.рублей)

Кассовое исполнение по доходам по главному администратору доходов областного бюджета за отчетный год

(тыс.рублей)

Показатель:

Эффективность управления дебиторской задолженностью ГРБС (Эд),%.

(100 * (гр1 / гр2))

1

2

3

Порядковый

номер

Вид документа

Принявший орган

Дата

Номер

Содержание

Дата вступления в силу

Срок действия

1

2

3

4

5

6

7

8

Порядковый

номер

Вид документа

Принявший орган

Дата

Номер

Наименование

Дата вступления в силу

Срок действия

1

2

3

4

5

6

7

8

- не внедрен, однако его внедрение предусмотрено

___________ (да, нет);

- не ведется и его внедрение не запланировано

___________ (да, нет).

Поряд-

ковый

номер

Направление ведомствен-

ного плана

Мероприятия (количество мероприятий  - n)

Сумма баллов по направлению

(гр3+гр4+ гр5+гр6)

Оценка выполнения направления,

(Он), балл

(гр 7 / n *10)

Показатель:

Степень реализации плана повышения эффективности,

(Пэф), балл

(гр 8стр N /гр 2 стр N)

М1

М2

.....

Мn

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

1

Ом

Ом

Ом

не заполняется

2

2

Ом

Ом

Ом

3

4

н

Ом

Ом

Ом

N

Количество направлений плана,

( Нк ), штук

не заполняется

не заполняется

Стоимость материальных запасов ГРБС по состоянию на 1 января отчетного финансового года

(тыс.рублей)

Стоимость материальных запасов ГРБС по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом

(тыс.рублей)

Показатель:

Динамика объема материальных запасов ГРБС  за отчетный финансовый год (Рмз),%.

(100 * (гр2 / гр1))

1

2

3

Сумма бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно росписи расходов с учетом внесенных в нее изменений

(тыс.рублей)

Кассовое исполнение расходов ГРБС за отчетный период текущего года

(тыс.рублей)

Численность государственных служащих ГРБС

(чел.)

Количество государственных учреждений, находящихся в ведении ГРБС (казенные, бюджетные, автономные)

(шт.)

1