Приложение к Постановлению от 18.08.2006 г № 267 Методика
Типовая методика формирования финансово-экономического плана жилищно-коммунального хозяйства городских округов и муниципальных районов области (финансово-экономический план жилищно-коммунального хозяйства, далее - жилищно-коммунальный бюджет) 1. общие положения
Жилищно-коммунальный бюджет - это финансово-экономический план жилищно-коммунального хозяйства на территории городского округа, муниципального района, состоящий из доходов, получаемых жилищно-коммунальными организациями от всех групп потребителей за предоставленные услуги с учетом дотаций (субсидий) на покрытие убытков (если средства предусмотрены в местном бюджете) и расходов на оказание жилищно-коммунальных услуг (далее - ЖКУ).
Жилищно-коммунальный бюджет городского округа, муниципального района формируется на основании жилищно-коммунальных бюджетов предприятий жилищно-коммунального комплекса независимо от их организационно-правовой формы, основным видом деятельности которых является предоставление жилищно-коммунальных услуг.
Жилищно-коммунальный бюджет формируется с целью достижения баланса доходов и расходов жилищно-коммунального хозяйства на территории муниципального образования, в том числе по расчетным периодам, обеспечения текущих платежей поставщикам жилищно-коммунальных услуг, а также для построения межбюджетных отношений областного бюджета с бюджетами городских округов, муниципальных районов и оценки параметров бюджетного финансирования (мер социальной поддержки по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги, субсидий населению по оплате ЖКУ) при формировании консолидированного бюджета в части расходов на жилищно-коммунальное хозяйство.
Жилищно-коммунальный бюджет формируется два раза в год:
1) прогноз на следующий финансовый год, где отражается оценка текущего года, прогноз следующего года - ежегодно в июле месяце (заполняются соответствующие графы приложения 1 к методике формирования финансово-экономического плана жилищно-коммунального хозяйства на территории городского округа, муниципального района (далее - методика);
2) план текущего года, то есть уточненные параметры доходов и расходов по факту предыдущего года, план текущего года - ежегодно в I квартале (заполняются соответствующие графы приложения 1 к методике).
Мониторинг дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе предприятий жилищно-коммунального хозяйства проводится ежеквартально согласно приложению 5 к методике.
2.ДОХОДНАЯ ЧАСТЬ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
Доходы формируются из собственных средств населения, включая субсидии на оплату жилого помещения и коммунальные услуги, мер социальной поддержки по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги (льгот), доходов от бюджетных организаций, других потребителей и прочих доходов.
Собственные средства населения - это возмещение населением затрат за предоставленные жилищно-коммунальные услуги за минусом льгот по выставленным населению счетам.
При формировании прогнозного жилищно-коммунального бюджета общий объем доходов в месяц определяется исходя из прогнозных тарифов на следующий год и разработанных для городского округа, муниципального района стандарта предельной стоимости предоставляемых ЖКУ на 1 квадратный метр (далее - кв. м) общей площади жилья в месяц, умноженного на среднеэксплуатируемую общую площадь муниципального жилищного фонда в разрезе всех видов предоставляемых услуг (таблица для расчетов - приложение 2 к методике).
Прогнозная потребность в средствах на предоставление населению мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг определяется по согласованной министерством финансов Нижегородской области и департаментом социальной защиты населения, труда и занятости Нижегородской области Методике расчета потребности на предоставление льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг и топлива отдельным категориям граждан.
При формировании планового жилищно-коммунального бюджета доходы определяются исходя из утвержденных тарифов (для каждой группы потребителей), объемов полезного отпуска и с учетом предусмотренных в бюджетах средств (таблица для расчетов - приложение 2 к методике).
При составлении планового жилищно-коммунального бюджета лимиты средств на предоставление населению мер социальной поддержки населения по оплате за жилое помещение и коммунальные услуги предоставляются департаментом социальной защиты населения, труда и занятости Нижегородской области.
При формировании фактических доходов (графа "Факт") используются показатели полученных кассовых доходов (с учетом фактических сборов).
Расчеты сводятся в таблицу "Доходная часть жилищно-коммунального бюджета" (приложение 1 к методике).
3.РАСХОДНАЯ ЧАСТЬ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
В статью расходов жилищно-коммунального бюджета входят затраты на производство коммунальных услуг (теплоснабжение, горячее водоснабжение, водоснабжение, водоотведение), на содержание и ремонт жилищного фонда (в том числе обслуживание лифтового хозяйства, вывоз твердых бытовых отходов), на капитальный ремонт жилищного фонда и прочие затраты. В расходной части отражается себестоимость по видам услуг жилищно-коммунального бюджета и стоимость в разрезе базовых экономических показателей по расчетам с поставщиками энергоресурсов, услуг сторонних организаций и собственных расходов предприятий.
Себестоимость жилищных и коммунальных услуг отражается в таблице согласно приложению 3 к методике.
Расчеты сводятся в таблицу "Расходная часть жилищно-коммунального бюджета" (приложение 1 к методике).
4.АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И МЕРОПРИЯТИЯ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ
В целях обеспечения баланса жилищно-коммунального бюджета (соотношения доходов и расходов) проводится ежемесячный анализ показателей с определением дефицита и профицита средств (приложение 4 к методике).
Возникающий дефицит в результате неравномерности потребления ЖКУ в течение расчетного периода подлежит регулировке путем:
- бюджетного планирования расходов;
- проведения мероприятий по уменьшению дебиторской задолженности предприятий;
- привлечения заемных средств;
- рассрочки платежей по согласованию с поставщиками ЖКУ.
В случаях неполного возмещения планируемых доходов в части неплатежей населения, неполного возмещения бюджетных ассигнований (льгот) администрация городского округа, муниципального района определяет мероприятия по взысканию задолженности с населения, прочих потребителей, а также по погашению задолженности бюджета. С целью покрытия дефицита (при возникновении кассовых разрывов) предприятиями могут быть привлечены заемные средства.
На основе данных полученной таблицы проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и жилищно-коммунального хозяйства городского округа, муниципального района в целом.
5.ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ
Статьи жилищно-коммунального бюджета городского округа, муниципального района подтверждаются соответствующими расчетами и обоснованиями.
Необходимо обеспечивать своевременный пересмотр тарифов на ЖКУ для прогнозирования расходов на работу предприятий жилищно-коммунального хозяйства в современных условиях.
Разработка жилищно-коммунального бюджета осуществляется в сроки, ежегодно устанавливаемые Правительством Нижегородской области.