Приложение к Приказу от 30.12.2015 г № 284 Порядок
Порядок отвлечения в 2016 году остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений нижегородской области
1.Настоящий порядок разработан в соответствии с пунктом 1 статьи 14 Закона Нижегородской области от 22.12.2015 N 196-З "Об областном бюджете на 2016 год" и устанавливает правила перечисления в областной бюджет остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений, финансируемых из областного бюджета, а также их возврата из областного бюджета на соответствующий счет до 31 декабря 2016 года.
2.В целях обеспечения ликвидности счета областного бюджета и обеспечения кассовых выплат по расходам областного бюджета управление областного казначейства по мере необходимости осуществляет перечисление остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений Нижегородской области, со счета министерства финансов в Волго-Вятском ГУ банка России N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302) на лицевой счет министерства финансов Нижегородской области в Управлении Федерального казначейства по Нижегородской области (далее - УФК), предназначенный для учета операций по кассовым поступлениям в бюджеты субъектов РФ и кассовым выплатам из бюджетов субъектов РФ N 02... (далее - лицевой счет N 02). Указанный лицевой счет открыт на счете УФК по Нижегородской области в Волго-Вятском ГУ банка России N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201).
3.Сумма перечислений определяется в процессе исполнения кассового плана исполнения областного бюджета. При этом в безусловном порядке обеспечивается потребность в средствах на кассовые выплаты получателей со счета N 40302. Нарушение сроков проведения кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений Нижегородской области по причине отсутствия средств на счете N 40302 не допускается.
4.Для осуществления операций по перечислению вышеуказанных средств управление областного казначейства формирует в программном комплексе "АЦК-Финансы" внутренние дебетовые документы, в соответствии с которыми оформляются платежные поручения. В платежных поручениях в поле "Идентификатор платежа" указывается классификация источников финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации и согласованная с управлением бюджетного учета и отчетности.
На основании сформированных платежных поручений оформляются распоряжения на перечисление средств со счета N 40302, которые подписываются руководителем министерства финансов Нижегородской области или уполномоченными лицами, имеющими право первой подписи на документах.
Электронные платежные документы выгружаются в систему "Автоматизированное рабочее место клиента Банка России" (АРМ КБР) и отправляются в Волго-Вятском ГУ банка России для перевода средств на счет УФК по Нижегородской области N 40201. Далее указанные средства зачисляются на лицевой счет N 02.
5.При недостаточности средств на счете министерства финансов Нижегородской области N 40302 для проведения кассовых выплат за счет средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений Нижегородской области, управление областного казначейства осуществляет возврат средств с лицевого счета N 02 на указанный счет в пределах ранее перечисленных средств на лицевой счет N 02.
Для осуществления возврата средств в программном комплексе "АЦК-Финансы" формируются внутренние дебетовые документы, в соответствии с которыми оформляются платежные поручения. В платежных поручениях в поле "Идентификатор платежа" указывается классификация источников финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации и согласованная с управлением бюджетного учета и отчетности. Далее оформляются распоряжения на перечисление средств с лицевого счета N 02, которые подписываются руководителем министерства финансов Нижегородской области или уполномоченными лицами, имеющими право первой подписи на документах.
Электронные платежные документы выгружаются в программу систематизированного удаленного финансового документооборота (СУФД), где проходят процедуру автоматического контроля. Затем подписываются электронно-цифровой подписью (ЭЦП) и отправляются в УФК по Нижегородской области для перевода средств на счет министерства финансов Нижегородской области N 40302.
6.Суммы, подлежащие возврату из областного бюджета на счет N 40302 перечисляются управлением областного казначейства до 31 декабря 2016 года.