Приказ от 22.01.2015 г № 13
Об утверждении Порядка отвлечения в 2015 году остатков средств иных юридических лиц, не являющихся получателями средств областного бюджета
Включен в Реестр нормативных актов органов исполнительной власти Нижегородской области 6 февраля 2015 года N 06805-306-013
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 22 января 2015 г. N 13
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА
ОТВЛЕЧЕНИЯ В 2015 ГОДУ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ ИНЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
В соответствии с пунктом 1 статьи 14 Закона Нижегородской области от 18.12.2014 N 184-З "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" и в целях определения дополнительного источника покрытия временного кассового разрыва при исполнении областного бюджета приказываю:
1.Утвердить прилагаемый Порядок отвлечения в 2015 году остатков средств иных юридических лиц, не являющихся получателями средств областного бюджета.
2.Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Министр финансов
О.Ю.СУЛИМА
ПОРЯДОК
ОТВЛЕЧЕНИЯ В 2015 ГОДУ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ ИНЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
1.Настоящий порядок разработан в соответствии с пунктом 1 статьи 14 Закона Нижегородской области от 18.12.2014 N 184-З "Об областном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" и устанавливает в целях покрытия временного кассового разрыва при исполнении областного бюджета правила перечисления в областной бюджет управлением областного казначейства остатков средств иных юридических лиц, не являющихся получателями средств областного бюджета, лицевые счета которым открыты в министерстве финансов Нижегородской области, а также их возврата из областного бюджета на соответствующий счет ежемесячно до 1 числа месяца, следующего за отчетным.
2.В целях обеспечения ликвидности счета областного бюджета управление областного казначейства по мере необходимости осуществляет перечисление остатков средств иных юридических лиц с отдельного счета министерства финансов в Волго-Вятском ГУ банка России N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601) на лицевой счет министерства финансов Нижегородской области в Управлении Федерального казначейства по Нижегородской области (далее - УФК), предназначенный для учета операций по кассовым поступлениям в бюджеты субъектов РФ и кассовым выплатам из бюджетов субъектов РФ N 02.... (далее - лицевой счет N 02). Указанный лицевой счет открыт на счете УФК по Нижегородской области в Волго-Вятском ГУ банка России N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201).
3.Сумма перечислений определяется исходя из возникшего текущего кассового разрыва при исполнении областного бюджета. При этом в безусловном порядке обеспечивается потребность в средствах, необходимых для оплаты обязательств по расходам юридических лиц с отдельного счета N 40601. Нарушение сроков проведения кассовых выплат за счет средств иных юридических лиц по причине отсутствия средств на отдельном счете N 40601 не допускается.
4.Для осуществления операций по перечислению вышеуказанных средств управление областного казначейства формирует в программном комплексе "АЦК-Финансы" внутренние дебетовые документы, в соответствии с которыми оформляются платежные поручения. В платежных поручениях в поле "Идентификатор платежа" указывается классификация источников финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации и согласованная с управлением бюджетного учета и отчетности.
На основании сформированных платежных поручений оформляются распоряжения на перечисление средств со счета N 40601, которые подписываются руководителем министерства финансов Нижегородской области или уполномоченными лицами, имеющими право первой подписи на документах.
Электронные платежные документы выгружаются в систему "Автоматизированное рабочее место клиента Банка России" (АРМ КБР) и отправляются в Волго-Вятское ГУ банка России для перевода средств на счет УФК по Нижегородской области N 40201. Далее указанные средства зачисляются на лицевой счет N 02.
5.В случае перечисления указанных средств согласно пункту 2 настоящего Порядка, управление областного казначейства ежемесячно до 1 числа месяца, следующего за отчетным, осуществляет возврат средств с лицевого счета N 02 на указанный счет в объеме ранее перечисленных средств на лицевой счет N 02.
В течение месяца при недостаточности средств на отдельном счете министерства финансов Нижегородской области N 40601 для проведения кассовых выплат за счет средств иных юридических лиц управление областного казначейства осуществляет возврат средств с лицевого счета N 02 на указанный счет в пределах ранее перечисленных средств на лицевой счет N 02.
Для осуществления возврата средств в программном комплексе "АЦК-Финансы" формируются внутренние дебетовые документы, в соответствии с которыми оформляются платежные поручения. В платежных поручениях в поле "Идентификатор платежа" указывается классификация источников финансирования дефицита областного бюджета в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации и согласованная с управлением бюджетного учета и отчетности. Далее оформляются распоряжения на перечисление средств с лицевого счета N 02, которые подписываются руководителем министерства финансов Нижегородской области или уполномоченными лицами, имеющими право первой подписи на документах.
Электронные платежные документы выгружаются в программу систематизированного удаленного финансового документооборота (СУФД), где проходят процедуру автоматического контроля. Затем подписываются электронно-цифровой подписью (ЭЦП) и отправляются в УФК по Нижегородской области для перевода средств на отдельный счет министерства финансов Нижегородской области N 40601.
6.Суммы, подлежащие возврату из областного бюджета на счет N 40601, перечисляются управлением областного казначейства ежемесячно до 1 числа месяца, следующего за отчетным.