Постановление Администрации г.Нижнего Новгорода от 20.12.2018 № 3633
Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами города Нижнего Новгорода» на 2019 - 2024 годы
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА НИЖНЕГО НОВГОРОДА
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
20.12.2018 №3633
| Об утверждении муниципальной программы «Управление муниципальными финансами города Нижнего Новгорода» на 2019 - 2024 годы |
(В редакции Постановления Администрацииг.Нижнего Новгорода от19.05.2020 г. № 1543)
В соответствии со статьей 52Устава города Нижнего Новгорода, постановлением администрации города НижнегоНовгорода от08.04.2014 № 1228 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценкиэффективности муниципальных программ города Нижнего Новгорода и Методическихрекомендаций по разработке и реализации муниципальных программ города НижнегоНовгорода» администрация города Нижнего Новгорода постановляет:
1. Утвердить прилагаемуюмуниципальную программу города Нижнего Новгорода «Управление муниципальнымифинансами города Нижнего Новгорода» на 2019-2024 годы (далее - Программа).
2. Признать утратившими силус 01.01.2019 в части действия Программы на 2019 и 2020 годы:
2.1. Постановлениеадминистрации города Нижнего Новгорода от25.12.2017 № 6249 «Об утверждении муниципальной программы городаНижнего Новгорода «Управление муниципальными финансами города НижнегоНовгорода» на 2018 - 2020 годы».
2.2. Постановлениеадминистрации города Нижнего Новгорода от22.03.2018 № 775 «О внесении изменений в постановление администрациигорода от 25.12.2017 № 6249».
2.3. Постановлениеадминистрации города Нижнего Новгорода от31.07.2018 № 1909 «О внесении изменений в постановление администрациигорода от 25.12.2017 № 6249».
3. Управлению по связям соСМИ администрации города Нижнего Новгорода (Квашнина Н.М.) обеспечитьопубликование настоящего постановления в официальном печатном средстве массовойинформации – газете «День города. Нижний Новгород».
4. Департаменту правовогообеспечения администрации города Нижнего Новгорода (Киселева С.Б.) обеспечитьразмещение настоящего постановления на официальном сайте администрации городаНижнего Новгорода в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
5. Контроль за исполнениемнастоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрациигорода Нижнего Новгорода Казачкову Н.В.
6. Установитьначало срока действия Программы с 01.01.2019.
|
|
|
Исполняющий полномочия
главы города Н.В.Казачкова
Ю.Н.Мочалкин
439 18 98
УТВЕРЖДЕНА
постановлением администрации
города
от 20.12.2018 № 3633
Муниципальная программа
«Управлениемуниципальными финансами городаНижнего Новгорода »
(далее- Программа)
(Вредакции Постановления Администрации г.Нижнего Новгорода от19.05.2020 г. № 1543)
1. Паспорт муниципальной Программы
| Ответственный исполнитель Программы | Департамент финансов администрации города Нижнего Новгорода (далее - департамент финансов) |
| Соисполнители Программы | Департамент экономического развития и закупок администрации города Нижнего Новгорода (далее - департамент экономики) Контрольно-ревизионное управление администрации города Нижнего Новгорода (далее - КРУ) (В редакции Постановления Администрации г.Нижнего Новгорода от 30.01.2020 г. № 269) |
2. Текстовая частьПрограммы
2.1. Характеристика текущего состояния.
Эффективноеуправление муниципальными финансами является базовым условием для повышенияуровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста,модернизации экономики и достижения других стратегических целейсоциально-экономического развития города Нижнего Новгорода.
В 2012-2014 годах развитиесистемы управления муниципальными финансами города Нижнего Новгородаосуществлялось в рамках программы «Повышение эффективности бюджетных расходовгорода Нижнего Новгорода на 2012-2014 годы», утвержденной постановлениемадминистрации города Нижнего Новгорода от 29.03.2012 № 1236.
Реализация указанной программы позволиласформировать нормативную правовую базу, способствующую оптимизации управлениябюджетными средствами, повышению эффективности бюджетных расходов, переходу кбюджетированию, ориентированному на результат.
В целом поставленныезадачи программы повышения эффективности бюджетных расходов на 2012 - 2014 годыбыли выполнены, что обеспечило развитие системы управления муниципальнымифинансами.
В рамках программыбыли приняты следующие муниципальные правовые акты:
Концепция управлениямуниципальным долгом города Нижнего Новгорода на период до 2022 года(постановление администрации города Нижнего Новгорода от 28.11.2012 № 5078);
Методика расчетаплатежеспособности бюджета города Нижнего Новгорода с учетом действующих ипланируемых долговых обязательств и Методика планирования привлечения новыхзаимствований с учетом их влияния на платежеспособность бюджета города НижнегоНовгорода (постановление администрации города Нижнего Новгорода от 06.12.2012 №5247);
Порядокурегулирования просроченной кредиторской задолженности муниципальных учрежденийгорода Нижнего Новгорода (постановление администрации города Нижнего Новгородаот 10.10.2012 № 4113);
Порядок учетабюджетных обязательств получателей средств бюджета города Нижнего Новгорода(постановление администрации города Нижнего Новгорода от 25.03.2013 № 951);
Порядок формированияи ведения реестра расходных обязательств города Нижнего Новгорода(постановление администрации города Нижнего Новгорода от 27.06.2013 № 2313).
Сформировананормативная правовая база по разработке муниципальных программ и переходу с2015 года на формирование программного бюджета.
Постановлениемадминистрации города Нижнего Новгорода от 08.04.2014 № 1228 утвержденПорядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программгорода Нижнего Новгорода и Методические рекомендации по разработке и реализациимуниципальных программ города Нижнего Новгорода. Постановлением администрациигорода Нижнего Новгорода от 08.07.2014 № 2542 утвержден перечень муниципальныхпрограмм города Нижнего Новгорода (в перечень на 2018 год включены 24муниципальные программы).
Постановлением администрации города Нижнего Новгорода от 29.04.2013№ 1468 года утверждена процедура проведения мониторинга качествафинансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средствбюджета города Нижнего Новгорода, предусматривающая проведение ежегодногомониторинга оценки качества финансового менеджмента. Департаментом финансовпроведен мониторинг оценки качества финансового менеджмента, осуществляемогоглавными администраторами средств бюджета города, по итогам 2013-2017 гг.
Начиная с 2017 годаработа по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетагорода Нижнего Новгорода, повышению эффективности и качества управлениямуниципальными финансами города Нижнего Новгорода осуществляется в рамкахмуниципальной программы «Управление муниципальными финансами города НижнегоНовгорода». В ходе реализации муниципальной программы в 2017-2018 годахвносились изменения в действующие правовые акты, регулирующие бюджетныеправоотношения города, а также изданы новые правовые акты в данной сфереправового регулирования, в том числе:
постановлениеадминистрации города Нижнего Новгорода от 20.02.2017 № 574 «Об утверждениибюджетного прогноза города Нижнего Новгорода на долгосрочный период (2017 -2022 годы)»;
постановлениеадминистрации города Нижнего Новгорода от 15.03.2017 № 860 «О мерах пореализации решения городской Думы города Нижнего Новгорода от 21.12.2016 № 262«О бюджете города Нижнего Новгорода на 2017 год и на плановый период 2018 -2019 годов»;
постановлениеадминистрации города Нижнего Новгорода от 29.08.2017 № 4040 «Обутверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики города НижнегоНовгорода на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»;
постановлениеадминистрации города Нижнего Новгорода от 22.03.2018 № 769 «О мерах пообеспечению исполнения бюджета города Нижнего Новгорода»;
постановлениеадминистрации города Нижнего Новгорода от 10.08.2018 № 2036 «Обутверждении Основных направлений бюджетной и налоговой политики города НижнегоНовгорода на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».
В соответствии сфедеральными правовыми актами осуществляется внедрение в бюджетный процессгорода отдельных элементов единой государственной интегрированной системыуправления общественными финансами «Электронный бюджет». В системе сформированСводный реестр участников и неучастников бюджетного процесса Нижнего Новгорода,осуществляется заключение соглашений о предоставлении субсидий из бюджетаНижегородской области бюджету города Нижнего Новгорода в случаесофинансирования из федерального бюджета расходных обязательств Нижегородскойобласти в целях оказания финансовой поддержки выполнения органами местногосамоуправления полномочий по вопросам местного значения.
Для повышенияоткрытости деятельности муниципальных учреждений города Нижнего Новгородаосуществлялось размещение информации на едином официальном сайте в информационно-телекоммуникационнойсети «Интернет» http://www.bus.gov.ru.
В целях повышенияоткрытости и прозрачности бюджетного процесса:
ежегодно проводилисьпубличные слушания по проекту бюджета города и отчету об исполнении бюджетагорода;
регулярно размещаласьна официальном сайте департамента финансов в информационно-телекоммуникационнойсети «Интернет» http://depfin.r52.ru информация о планировании и исполнении бюджета,муниципальном долге города Нижнего Новгорода, в том числе в доступной дляграждан форме опубликован информационный сборник «Бюджет для граждан».
Современное состояниеи развитие системы управления муниципальными финансами в городе НижнемНовгороде характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетнойполитики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства,эффективным использованием бюджетных средств в рамках приоритетных задачгосударственной политики, обеспечением устойчивости и сбалансированностибюджета города.
В 2013-2017 годахразвитие города Нижнего Новгорода характеризовалось положительной динамикойроста доходов и расходов бюджета города.
Динамикаосновных показателей бюджета города Нижнего Новгорода
за2013 - 2017 годы
млн. рублей
| Наименование показателей | Исполнено | ||||
| 2013 год | 2014 год | 2015 год | 2016 год | 2017 год | |
| Доходы, в том числе: | 22950,53 | 23985,05 | 24066,48 | 28429,93 | 32189,51 |
| налоговые и неналоговые | 13870,02 | 14510,22 | 11319,19 | 12151,97 | 12968,32 |
| безвозмездные поступления | 9080,51 | 9474,83 | 12747,29 | 16277,96 | 19221,19 |
| Расходы | 24435,48 | 25377,08 | 25519,47 | 28368,7 | 34688,44 |
| Дефицит/Профицит | -1484,95 | -1392,03 | -1452,99 | +61,23 | -2498,93 |
В 2017 году доходы бюджета городаНижнего Новгорода получены в объеме 32189,51 млн. рублей, что на 40,3%превышает уровень 2013 года.
Налоговые и неналоговые доходы в2017 году получены в объеме 12968,32 млн. рублей, что составляет 93,5% куровню 2013 года. Это связано со снижением с 1 января 2015 года:
ставок акцизов на нефтепродуктыпо сравнению со ставками, действующими в 2014 году;
процентов отчислений от налога надоходы физических лиц в бюджет города Нижнего Новгорода с 23% (2014 год) до18%.
В 2013-2014 годах долясобственных доходов составляла 60%.
После пересмотра межбюджетныхотношений между бюджетом города Нижнего Новгорода и областным бюджетом долясобственных доходов в общем объеме доходов бюджета города сократилась в 2015году до 47%, в 2016 году - до 42,7%, в 2017 году - до 40,3%.
Расходы бюджета города в 2017 годуисполнены в объеме 34688,44 млн. рублей, что составляет 142% к уровню 2013года. За счет средств бюджета города обеспечено своевременное исполнение всехпринятых расходных обязательств перед населением по социальному обеспечению,выплате заработной платы работникам бюджетной сферы и др.
По итогам 2017 года НижнийНовгород занимает 1 место среди городов-миллионников Приволжского федеральногоокруга по уровню бюджетной обеспеченности за счет доходов с учетомбезвозмездных поступлений, а также по объему исполненных доходов и расходов.
Ежегодно отмечается увеличениедоли социальных расходов. Если в 2013 году доля утвержденных расходов наобразование, культуру, социальную политику, физкультуру и спорт составляла58,7% от общего объема расходов, в бюджете 2018 года доля этих расходовсоставляет 63%.
Долговая политика являетсянеотъемлемой частью финансовой политики муниципального образования городаНижнего Новгорода.
Основными принципами управлениямуниципальным долгом города Нижнего Новгорода являются:
планирование и привлечениедолговых обязательств города Нижнего Новгорода;
обеспечение своевременногообслуживания и погашения муниципального долга города Нижнего Новгорода.
Управление муниципальным долгомосуществляется департаментом финансов администрации города Нижнего Новгорода всоответствии с программой муниципальных внутренних заимствований города НижнегоНовгорода, ежегодно утверждаемой городской Думой города Нижнего Новгорода всоставе приложений к решению о бюджете города Нижнего Новгорода на очередной финансовыйгод и плановый период.
В 2010 - 2014 годах по обновлениюдолгосрочного кредитного рейтинга Нижнего Новгорода администрация городаработала с международным рейтинговым агентством (МРА) «Стэндард энд Пурс», позавершении расчетов с ним, в мае 2014 заключен договор с МРА«Фитч Рейтингз».
По итогам 2016 года международноерейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочные кредитные рейтингигорода Нижнего Новгорода в иностранной и национальной валюте на уровне «BB-» икраткосрочный кредитный рейтинг в иностранной валюте «B». Также агентствоподтвердило национальный долгосрочный рейтинг города на уровне «A+(rus)».Прогноз по долгосрочным рейтингам - «Стабильный».
В 2017 году был заключен контрактс АО «Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство», АКРА (АО), на оказаниеуслуг по присвоению и поддержанию кредитного рейтинга города по национальнойшкале. В ноябре 2017 года агентство присвоило городу Нижнему Новгороду ивыпуску муниципальных облигаций кредитный рейтинг А-(RU). Прогноз «Стабильный».В мае 2018 года данные рейтинги были подтверждены рейтинговым агентством.
Динамикарейтингов города Нижнего Новгорода за 2014 - 2018 гг.
| Период | Кредитный рейтинг по международной шкале | Кредитный рейтинг по российской шкале | Прогноз изменения рейтинга (направление движения рейтинга в ближайшие 1,5 года) | Примечание |
| По оценке международного рейтингового агентства «Стэндард энд Пурс Кредит Маркет Сервисез Юроп Лимитед» в 2014 году | ||||
| 2014 год | ВВ | ruAA | Стабильный | Опубликован 11.04.2014 05.06.2014 |
| По оценке международного рейтингового агентства «Фитч Рейтингз СНГ Лтд» с 2014 года | ||||
| 2014 год | ВВ | АА-(rus) | Стабильный | опубликован 01.08.2014 |
| ВВ | АА-(rus) | Негативный | опубликован 30.01.2015 | |
| 2015 год | ВВ | АА-(rus) | Негативный | опубликован 24.07.2015 |
| ВВ – | А+(rus) | Стабильный | опубликован 22.01.2016 | |
| 2016 год | ВВ – | А+( rus) | Стабильный | опубликован 22.07.2016 |
| ВВ – | А+( rus) | Стабильный | опубликован 16.12.2016 | |
| По оценке национального рейтингового агентства АО «Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство», АКРА (АО) с 2017 года | ||||
| 2017 год | - | А-(RU) | Стабильный | опубликован 21.11.2017 |
| 2018 год | - | А-(RU) | Стабильный | опубликован 22.05.2018 |
Администрацией города НижнегоНовгорода проводится целенаправленная работа по увеличению поступлений доходовв бюджет города, принимаются меры по экономии бюджетных средств, в том числепутем оптимизации расходов и сокращения неэффективных расходов. Эффективностьбюджетных расходов неразрывно связана с эффективностью и законностьюосуществления закупок муниципальными учреждениями. В этой связи важной задачейявляется исполнение контрольных функций, возложенных на финансовый орган частью5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе всфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных имуниципальных нужд» (в 2017 году в единой информационной системе в сферезакупок проведено более 37,7 тыс. проверок по объектам контроля, в первомполугодии 2018 года - более 17 тыс. проверок).
Необходимость реализации основныхстратегических целей и задач социально-экономического развития города НижнегоНовгорода требует дальнейшего продол-жения бюджетных реформ, достижениякачественно нового уровня управления фи-нансами города.
В настоящее время в сфереуправления муниципальными финансами сохраняется ряд проблем, на решение которыхнаправлена программа управления муниципальными финансами развития городаНижнего Новгорода, в том числе:
слабая взаимосвязь междустратегическим планированием социально-экономического развития города ибюджетным планированием;
значительное опережение ростарасходов над ростом доходов бюджета;
увеличение объема муниципальногодолга и его удельного веса в доходах бюджета без учета безвозмездныхпоступлений;
необходимость повышениядейственности муниципального финансового контроля, его направленности на оценкуэффективности расходования бюджетных средств;
невысокий уровень участиянаселения в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
Программа определяетпринципиальные тенденции развития муниципальных финансов города Нижнего Новгорода.К ним относятся:
сбалансированность бюджетагорода;
сохранение объема муниципальногодолга на экономически безопасном уровне;
формирование бюджетных параметровисходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходныхобязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективностиисполнения;
взвешенный, экономическиобоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;
развитие системы внутреннегомуниципального финансового контроля.
2.2. Цели, задачиПрограммы
Целью Программы являетсяобеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета городаНижнего Новгорода, повышение эффективности и качества управления муниципальнымифинансами города Нижнего Новгорода.
Для достижения цели Программыпредполагается решение следующих задач:
созданиеоптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности иустойчивости бюджета города Нижнего Новгорода за счет координациистратегического и долгосрочного бюджетного планирования;
совершенствованиеорганизации планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета иформирование бюджетной отчетности;
обеспечениеоткрытости и прозрачности информации о бюджетном процессе города;
совершенствованиедолговой политики;
повышениекачества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числевнутреннего муниципального финансового контроля.
2.3. Сроки иэтапы реализации Программы
Реализация Программы рассчитанана период 2019 – 2024 годов и осуществляется в один этап.
2.4.Целевые индикаторы муниципальной программы
Таблица 1
Сведения о целевыхиндикаторах муниципальной программы
| № п/п | Наименование цели муниципальной программы, подпрограммы, задачи, целевого индикатора | Ед. измерения | Значение показателя целевого индикатора | |||||
| 2019 год | 2020 год | 2021 год | 2022 год | 2023 год | 2024 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. | Цель. Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами города Нижнего Новгорода» Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Нижнего Новгорода, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами в городе Нижнем Новгороде | |||||||
| | Увеличение уровня бюджетной обеспеченности города Нижнего Новгорода на душу населения* | тыс. руб. | 21,5 | 21,5 | 22,0 | 22,4 | 22,4 | 22,4 |
| 1.1. | Задача. Создание оптимальных условий для повышения бюджетного потенциала, сбалансированности и устойчивости бюджета города Нижнего Новгорода за счет координации стратегического и долгосрочного бюджетного планирования | |||||||
| | Соблюдение установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничения по размеру дефицита бюджета города по отношению к общему годовому объему доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (не более 10%) | да / нет | да | да | да | да | да | да |
| 1.2. | Задача. Совершенствование организации планирования и исполнения бюджета, ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности | |||||||
| | Доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств города, в общем объеме расходов бюджета города Нижнего Новгорода | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 1.3. | Задача. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе города | |||||||
| | Уровень открытости бюджетных данных | место в рейтинге | не ниже 20 | не ниже 15 | не ниже 10 | не ниже 7 | не ниже 5 | не ниже 3 |
| 1.4. | Задача. Совершенствование долговой политики | |||||||
| | Соблюдение ограничения по объему муниципального долга города по отношению к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц, установленного в размере не более 85% | да / нет | да | да | да | да | да | да |
| | Выполнение показателя «Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» на уровне не более 15% в 2019 году, не более 8% начиная с 2020 года. | да / нет | да | да | да | да | да | да |
| | Выполнение установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничения по предельному объему муниципальных заимствований (не более суммы средств, направляемых на финансирование дефицита бюджета, и объемов погашения долговых обязательств муниципального образования) | да / нет | да | да | да | да | да | да |
| 1.5. | Задача. Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего муниципального финансового контроля | |||||||
| | Объем просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления по оплате труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления по оплате труда) | руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | Объем просроченной задолженности по обслуживанию долговых обязательств | руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | Удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| | Отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| | Отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году | % | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| 1.6. | Задача. Формирование и развитие новой учетно-технологической модели централизации (специализации) ведения и развитие системы бухгалтерского учета, налогового учета и статистического учета учреждений социальной сферы города Нижнего Новгорода в условиях применения современных централизованных технологий обработки данных и ведения бухгалтерского учета. | |||||||
| | Доля муниципальных учреждений социальной сферы города Нижнего Новгорода, к которым применена новая учетно-технологическая модель централизации (специализации) ведения системы бухгалтерского, налогового и статистического учета | % | 54 | 57 | 57 | 57 | 57 | 57 |
(Пункт 1.6Таблицы 1 дополнен - Постановление Администрации г.Нижнего Новгорода от08.05.2019 г. № 1510)
(Таблица 1 вредакции Постановления Администрации г.Нижнего Новгорода от30.01.2020 г. № 269)
Таблица 2
Методика расчета целевыхиндикаторов Программы
| № п/п | Наименование показателя целевого индикатора | Единица измерения | НПА, определяющий методику расчета целевого индикатора | Расчет показателя целевого индикатора | Исходные данные для расчета значений показателя целевого индикатора | ||||||||
| формула расчета | буквенное обозначение переменной в формуле расчета | источник исходных данных | метод сбора исходных данных | периодичность сбора и срок представления исходных данных | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||||
| 1. | Увеличение уровня бюджетной обеспеченности города Нижнего Новгорода на душу населения | тыс. руб. | - |
| А - доходы бюджета города за отчетный период, тыс. руб. Б - численность населения, тыс. чел. | Отчет об исполнении бюджета города | статистическая и ведомственная отчетность | ежегодно, 1 квартал | |||||
| 2. | Соблюдение установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничения по размеру дефицита бюджета города по отношению к общему годовому объему доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (не более 10%) | % | Бюджетный кодекс РФ | Если И d 10, значение целевого показателя - «да», если И > 10, значение целевого показателя - «нет» | А - дефицит бюджета города за отчетный период, руб. В - поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, руб. Е - сумма снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета города Нижнего Новгорода, руб. Б - общий объем доходов бюджета города за отчетный период, руб. С - объем безвозмездных поступлений, руб. Д - объем налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, руб. | Отчет об исполнении бюджета города Проект решения городской Думы о бюджете города | ведомственная отчетность | ежегодно, 1 квартал ежегодно и по мере внесения изменений в решение городской Думы о бюджете города | |||||
| 3. | Доля расходов на очередной финансовый год, увязанных с реестром расходных обязательств города, в общем объеме расходов бюджета города Нижнего Новгорода | % | Бюджетный кодекс РФ |
(В редакции Постановления Администрации г.Нижнего Новгорода от 08.05.2019 г. № 1510) | А - объем средств в соответствии с реестром расходных обязательств города, тыс. руб. Б - общий объем расходов бюджета города, тыс. руб. | Реестр расходных обязательств | ведомственная отчетность | ежегодно, 1 квартал |
| ||||
| 4. | Уровень открытости бюджетных данных | место в рейтинге | Приказ министерства финансов Нижегородской области от 01.08.2016 № 148 «Об утверждении Методики проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных районов и городских округов Нижегородской области по уровню открытости бюджетных данных»- | - | - | Результаты мониторинга уровня открытости бюджетных данных и рейтинга муниципальных районов и городских округов Нижегородской области по уровню открытости бюджетных данных, размещаемые на официальном сайте министерства финансов Нижегородской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» http://mf.nnov.ru | - | ежегодно, 2 квартал |
| ||||
| 5. | Соблюдение ограничения по объему муниципального долга города по отношению к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц, установленного в размере не более 85% | % | Бюджетный кодекс РФ | Если И d 85, значение целевого показателя - «да», если И > 85, значение целевого показателя - «нет» | А – объем муниципального долга за отчетный период, руб. Б - объем доходов, руб. С - объем безвозмездных поступлений за отчетный период, руб. Д - объем налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц, руб. | Отчет об исполнении бюджета города Проект решения городской Думы о бюджете города | ведомственная отчетность | ежегодно, 1 квартал ежегодно и по мере внесения изменений в решение городской Думы о бюджете города |
| ||||
| 6. | Выполнение показателя «Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» на уровне не более 8% | % | Бюджетный кодекс РФ | Если И d 8, значение целевого показателя - «да», если И > 8, значение целевого показателя - «нет» | А - расходы на обслуживание муниципального долга за отчетный период, руб. Б - объем расходов бюджета города за отчетный период, руб. С - объем субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, руб. | Отчет об исполнении бюджета города Проект решения городской Думы о бюджете города | ведомственная отчетность | ежегодно, 1 квартал ежегодно и по мере внесения изменений в решение городской Думы о бюджете города |
| ||||
| 7. | Выполнение установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничения по предельному объему муниципальных заимствований (не более суммы средств, направляемых на финансирование дефицита бюджета, и объемов погашения долговых обязательств муниципального образования) | % | Бюджетный кодекс РФ | Если И d 100, значение целевого показателя - «да», если И > 100, значение целевого показателя - «нет» | А - предельный объем заимствований, руб. Б - объем погашения долговых обязательств бюджета в текущем финансовом году, руб. С - сумма, направляемая в текущем финансовом году на финансирование дефицита, руб. | Отчет об исполнении бюджета города Проект решения городской Думы о бюджете города | | ежегодно, 1 квартал ежегодно и по мере внесения изменений в решение городской Думы о бюджете города |
| ||||
| 8. | Объем просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления по оплате труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления по оплате труда) | руб. | - | - | - | Отчет об исполнении бюджета города | ведомственная отчетность | ежегодно, 1 квартал |
| ||||
| 9. | Объем просроченной задолженности по обслуживанию долговых обязательств | руб. | - | - | - | Отчет об исполнении бюджета города | ведомственная отчетность | ежегодно, 1 квартал |
| ||||
| 10. | Удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием бюджетных средств | % | - |
| А - объем расходов, прошедших предварительный контроль, руб. Б - объем расходов бюджета города за отчетный период, руб. | Данные по итогам проводимого предварительного контроля | ведомственная отчетность | ежегодно, 1 квартал |
| ||||
| 11. | Отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год | % | - |
| А - количество проведенных контрольных мероприятий за отчетный период, ед. Б - количество контрольных мероприятий, предусмотренных планом контрольной деятельности, ед. | Данные проведенных контрольных мероприятий | | ежегодно, 1 квартал |
| ||||
| 12. | Отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году | % | - |
| А - количество исполненных предписаний по итогам проведенных контрольных мероприятий, ед. Б - общее количество предписаний, вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, ед. | Данные проведенных контрольных мероприятий | | ежегодно, 1 квартал |
| ||||
| 13 | Доля муниципальных учреждений социальной сферы города Нижнего Новгорода, к которым применена новая учетно-технологическая модель централизации (специализации) ведения системы бухгалтерского, налогового и статистического учета | % | - | И = | А - количество учреждений социальной сферы города Нижнего Новгорода, обслуживаемых МБУ «Межотраслевая централизованная бухгалтерия муниципальных учреждений г.Н.Новгорода», ед. Б - количество учреждений социальной сферы города Нижнего Новгорода, ед. | Департамент финансов администрации города Нижнего Новгорода, МБУ «Межотраслевая централизованная бухгалтерия муниципальных учреждений г.Н.Новгорода» | внутренний учет | ежегодно |
| ||||
100(Строка13 Таблицы 2 дополнена - Постановление Администрации г.Нижнего Новгорода от08.05.2019 г. № 1510)
(Таблицав редакции Постановления Администрации г.Нижнего Новгорода от30.01.2020 г. № 269)
2.5.Меры правового регулирования
Врамках Программы предусматривается совершенствование правовой базы,регламентирующей порядок осуществления бюджетного процесса в Нижнем Новгороде,повышение эффективности использования бюджетных средств, осуществленияфинансового контроля, обеспечения публичности бюджета города Нижнего Новгорода.Сведения об основных мерах правового регулирования представлены в таблице 3.
Таблица 3
Сведения об основныхмерах правового регулирования
| № п/п | Вид правового акта | Основные положения правового акта (суть) | Ответственный исполнитель, соисполнитель | Ожидаемые сроки принятия |
| 1. | Основное мероприятие 1. «Обеспечение взаимосвязи стратегического и долгосрочного бюджетного планирования» | |||
| 1.1. | Постановление администрации города Нижнего Новгорода «О внесении изменений в постановление администрации города Нижнего Новгорода от 20.01.2016 № 107 «Об утверждении Порядка разработки бюджетного прогноза муниципального образования город Нижний Новгород на долгосрочный период» | Регламентирует процедуру формирования и утверждения бюджетного прогноза города Нижнего Новгорода на долгосрочный период. | департамент финансов | По мере необходимости |
| 1.2. | Постановление администрации города Нижнего Новгорода «О внесении изменений в постановление администрации города Нижнего Новгорода «Об утверждении бюджетного прогноза города Нижнего Новгорода на долгосрочный период (2017-2022 годы)» | Предусматривает корректировку бюджетного прогноза Нижнего Новгорода на долгосрочный период при формировании бюджета города на очередной финансовый год и плановый период. | департамент финансов | Ежегодно, 1 квартал |
| 1.3. | Постановление администрации города Нижнего Новгорода «Об утверждении бюджетного прогноза города Нижнего Новгорода на долгосрочный период (2020-2025 годы)» | Предусматривает прогноз основных параметров бюджетной системы города Нижнего Новгорода, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития города в долгосрочном периоде, а также основные подходы к формированию бюджетной политики на долгосрочный период. | департамент финансов | 2020 год |
| 2. | Основное мероприятие 2. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса | |||
| 2.1. | Решение городской Думы города Нижнего Новгорода «О внесении изменений в Положение о бюджетном процессе в городе Нижнем Новгороде», принятое решением городской Думы города Нижнего Новгорода от 29.05.2013 № 79 | Разрабатывается по мере необходимости, в целях приведения в соответствие с изменениями, вносимыми в бюджетное законодательство Российской Федерации в части регулирования бюджетных правоотношений. | департамент финансов | По мере необходимости |
| 2.2 | Постановление администрации города Нижнего Новгорода «Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики города Нижнего Новгорода на очередной финансовый год и плановый период» | Определяет основные направления политики города Нижнего Новгорода в части доходов и расходов бюджета города, управления муниципальным долгом, в соответствии с которыми осуществляется формирование бюджета города на очередной финансовый год и плановый период. | департамент финансов департамент экономики | Ежегодно, до 1 сентября |
| 2.3. | Постановление администрации города Нижнего Новгорода «О внесении изменений в постановление администрации города Нижнего Новгорода от 22.03.2018 № 769 «О мерах по реализации решения городской Думы города Нижнего Новгорода о бюджете города Нижнего Новгорода» | Регламентирует деятельность главных распорядителей средств бюджета города Нижнего Новгорода по обеспечению качественного и в полном объеме исполнения бюджета города, в том числе по обеспечению поступления доходов в бюджет города в запланированных объемах и выполнению в полном объеме расходных полномочий. Постановлением определяются конкретные мероприятия, ответственные и сроки выполнения мероприятий. | департамент финансов | По мере необходимости |
| 2.4. | Правовой акт администрации города Нижнего Новгорода «Об утверждении плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития города Нижнего Новгорода на очередной год и плановый период, проекта бюджета города Нижнего Новгорода на очередной год и плановый период» | Утверждает план мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития города Нижнего Новгорода, бюджета города на очередной финансовый год и плановый период. В соответствии с указанным планом организуется работа по бюджетному планированию, осуществляется координация участия в бюджетном процессе главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета города. | департамент финансов | Ежегодно, 3 квартал |
| 2.5. | Постановление администрации города Нижнего Новгорода «О внесении изменений в постановление администрации города Нижнего Новгорода от 27.06.2013 № 2313 «Об утверждении Порядка формирования и ведения реестра расходных обязательств города Нижнего Новгорода» | Определяет порядок учета расходных обязательств Нижнего Новгорода, исполняемых за счет средств бюджета города в очередном финансовом году и плановом периоде | департамент финансов | По мере необходимости |
| 2.6. | Постановление администрации города Нижнего Новгорода «О внесении изменений в постановление администрации Нижнего Новгорода от 25.08.2014 № 3345 «О Порядке составления проекта бюджета города Нижнего Новгорода» | Утверждает процедуру составления проекта бюджета города и механизм взаимодействия субъектов бюджетного планирования при составлении проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период. | департамент финансов | По мере необходимости |
| 2.7. | Постановление администрации города Нижнего Новгорода «О внесении изменений в постановление администрации от 16.09.2016 № 3000 «Об утверждении Порядка формирования, утверждения и ведения планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд города Нижнего Новгорода» | Определяет порядок формирования, утверждения и ведения планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд | департамент экономики | По мере необходимости |
| 2.8. | Постановление администрации города Нижнего Новгорода «О внесении изменений в постановление администрации от 08.07.2014 № 2543 «Об утверждении Порядка формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, а также формы планов-графиков закупок товаров, работ, услуг» | Определяет основные правила формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд | департамент экономики | По мере необходимости |
| 2.9. | Постановление администрации города Нижнего Новгорода «О внесении изменений в постановление администрации города Нижнего Новгорода от 20.01.2016 №119 «О порядке формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений города Нижнего Новгорода и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания» | Утверждает процедуру формирования и выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений города Нижнего Новгорода | департамент финансов | По мере необходимости |
| 2.10. | Приказ директора департамента финансов «Об утверждении Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета города Нижнего Новгорода на очередной финансовый год и плановый период» | Определяет подходы к формированию отдельных направлений расходов, определению предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период | департамент финансов | Ежегодно, 3 квартал |
| 2.11. | Приказ директора департамента финансов «Об утверждении Указаний о порядке применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов в части, относящейся к бюджету города Нижнего Новгорода» | Утверждает единую структуру программной (непрограммной) части кода целевой статьи расходов бюджета для отражения направления бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Нижнего Новгорода и непрограммных направлений деятельности органов местного самоуправления города Нижнего Новгорода, указанных в ведомственной структуре расходов бюджета | департамент финансов | Ежегодно, 4 квартал |
| 2.12. | Приказ директора департамента финансов «О внесении изменений в приказ директора департамента финансов от 14.12.2015 № 102 «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Нижнего Новгорода, Порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета города Нижнего Новгорода»» | Определяет Порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города Нижнего Новгорода, Порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (распорядителей) средств бюджета города Нижнего Новгорода | департамент финансов | Ежегодно, 4 квартал |
| 2.13. | Приказ директора департамента финансов «О внесении изменений в приказ директора департамента финансов от 19.05.2017 № 64 «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств департаментом финансов администрации города Нижнего Новгорода»» | Устанавливает Порядок открытия и ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств департаментом финансов | департамент финансов | По мере необходимости |
| 2.14. | Приказ директора департамента финансов «О внесении изменений в приказ директора департамента финансов от 21.06.2016 № 54 «Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов муниципальных бюджетных учреждений и муниципальных автономных учреждений департаментом финансов администрации города Нижнего Новгорода»» | Устанавливает Порядок открытия и ведения лицевых счетов муниципальных бюджетных учреждений и муниципальных автономных учреждений департаментом финансов | департамент финансов | По мере необходимости |
| 2.15. | Приказ директора департамента финансов «О внесении изменений в приказ директора департамента финансов от 26.03.2018 № 38 «Об утверждении Порядка открытия, ведения лицевых счетов и осуществления операций по зачислению, списанию средств юридическим лицам, не являющимся участниками бюджетного процесса, бюджетными (автономными) учреждениями»» | Устанавливает Порядок открытия, ведения лицевых счетов и осуществления операций по зачислению, списанию средств юридическим лицам, не являющимся участниками бюджетного процесса, бюджетными (автономными) учреждениями | департамент финансов | По мере необходимости |
| 2.16. | Приказ директора департамента финансов «О внесении изменений в приказ директора департамента финансов от 05.04.2017 № 46 «Об утверждении типовых форм соглашений (договоров) о предоставлении из бюджета города Нижнего Новгорода субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг»» | Утверждает типовые формы соглашений (договоров) о предоставлении из бюджета города Нижнего Новгорода субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг | департамент финансов | По мере необходимости |
| 2.17. | Приказ директора департамента финансов «О внесении изменений в приказ директора департамента финансов от 25.04.2018 № 55 «Об утверждении Типовой формы соглашения (договора) о предоставлении из бюджета города Нижнего Новгорода субсидии некоммерческой организации, не являющейся муниципальным учреждением»» | Утверждает Типовую форму соглашения (договора) о предоставлении из бюджета города Нижнего Новгорода субсидии некоммерческой организации, не являющейся муниципальным учреждением | департамент финансов | По мере необходимости |
| 3. | Основное мероприятие 4. Формирование бюджета города Нижнего Новгорода на очередной финансовый год и плановый период | |||
| 3.1. | Решение городской Думы города Нижнего Новгорода о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период | Утверждает основные параметры бюджета на очередной финансовый год и плановый период. Принятие решения создает необходимую финансовую основу для деятельности органов местного самоуправления города Нижнего Новгорода по реализации муниципальных программ, инвестиционных проектов, обеспечению социальных гарантий | департамент финансов | Ежегодно, 4 квартал |
| 3.2. | Решение городской Думы города Нижнего Новгорода «О внесении изменение в решение городской Думы города Нижнего Новгорода «О бюджете города Нижнего Новгорода на очередной финансовый год и плановый период» | Разрабатывается в ходе исполнения бюджета города Нижнего Новгорода с учетом использования доходной части бюджета, необходимости внесения изменений в расходы, затрагивающие основные параметры бюджета, изменения по отдельным кодам расходов и доходов, источников финансирования дефицита бюджета города Нижнего Новгорода | департамент финансов | По мере необходимости |
| 4. | Основное мероприятие 5. Организация исполнения бюджета города Нижнего Новгорода. | |||
| 4.1. | Приказ директора департамента финансов «О внесении изменений в приказ директора департамента финансов от 20.06.2017 № 75 «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Нижнего Новгорода в текущем финансовом году»» | Утверждает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета города Нижнего Новгорода в текущем финансовом году | департамент финансов | По мере необходимости |
| 4.2. | Приказ директора департамента финансов «О внесении изменений в приказ директора департамента финансов от 16.05.2017 № 62 «Об утверждении Порядка исполнения бюджета города Нижнего Новгорода по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города»» | Утверждает Порядок исполнения бюджета города Нижнего Новгорода по расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города | департамент финансов | По мере необходимости |
| 5. | Основное мероприятие 9. Повышение качества управления бюджетным процессом. | |||
| | (Строка исключена - Постановление Администрации г.Нижнего Новгорода от 19.05.2020 г. № 1543) | | | |
| 6. | Основное мероприятие 10. Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю | |||
| 6.1. | Приказ директора департамента финансов «О внесении изменений в приказ директора департамента финансов от 18.07.2019 № 95 «Об утверждении Порядка взаимодействия департамента финансов администрации города Нижнего Новгорода с субъектами контроля, указанными в пункте 4 правил осуществления контроля, предусмотренного частью 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 12 декабря 2015 года № 1367» | Утверждает Порядок взаимодействия департамента финансов с субъектами контроля, указанными в пункте 4 правил осуществления контроля, предусмотренного частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 № 1367 | департамент финансов | По мере необходимости |
(В редакции ПостановленияАдминистрации г.Нижнего Новгорода от19.05.2020 г. № 1543)
2.6.Обоснование объема финансовых ресурсов
Таблица 4
Ресурсноеобеспечение реализации муниципальной программы за счет средств бюджета городаНижнего Новгорода
| № п/п | Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия | Ответственный исполнитель, соисполнитель | Расходы, руб. | |||||
| 2019 год | 2020 год | 2021 год | 2022 год | 2023 год | 2024 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами города Нижнего Новгорода» | Всего, в том числе: | 1107175474,26 | 1397053189,73 | 1340379609,45 | 1298036244,09 | 1341984587,34 | 1373442864,31 | |
| департамент финансов | 1107175474,26 | 1397053189,73 | 1340379609,45 | 1298036244,09 | 1341984587,34 | 1373442864,31 | ||
| 1. | Обеспечение взаимосвязи стратегического и долгосрочного бюджетного планирования | Всего, в том числе: | | | | | | |
| департамент финансов | | | | | | | ||
| 2. | Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса | Всего, в том числе: | | | | | | |
| департамент финансов | | | ||||||