Приложение к Постановлению от 10.10.2016 г № 3711 Направление
Основные направления бюджетной политики в городе дзержинске на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов
Основные направления бюджетной политики в городе Дзержинске на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов разработаны в соответствии со статьей 9 постановления Городской Думы города Дзержинска от 30.10.2008 N 389 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городе Дзержинске" с целью определения основных подходов к формированию проекта городского бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов.
Бюджетная политика органов местного самоуправления города Дзержинска на среднесрочную перспективу сохраняет преемственность бюджетной политики предыдущего планового периода и ориентирована, в первую очередь, на реализацию основных задач, определенных посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, Стратегией развития Нижегородской области до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 17.04.2006 N 127.
1.Основные итоги реализации бюджетной политики в городе Дзержинске
В 2013 - 2015 годах органами местного самоуправления проводилась ответственная и прозрачная бюджетная политика в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, направленная на эффективное использование бюджетных средств в рамках приоритетных задач муниципальной политики, обеспечение устойчивости и сбалансированности городского бюджета.
Доходы городского бюджета в 2015 году поступили в размере 3816,3 млн рублей и увеличились за 2013 - 2015 годы на 651,4 млн руб. или на 20,6%%.
Расходы городского бюджета в 2015 году исполнены в объеме 3937,3 млн рублей и увеличились за 2013 - 2015 годы на 693,1 млн рублей или на 22%%.
Динамика основных показателей городского бюджета
за 2012 - 2015 годы
млн рублей
| 2012 год | 2013 год | %% к пред. году | 2014 год | %% к пред. году | 2015 год | %% к пред. году | |
| Доходы | 3 164,9 | 4 145,4 | 131,0 | 3 931,8 | 94,8 | 3 816,3 | 97,1 |
| В том числе налоговые и неналоговые доходы | 2 260,2 | 2 607,1 | 115,3 | 2 146,3 | 82,3 | 1 921,4 | 89,5 |
| Безвозмездные поступления | 904,7 | 1 538,3 | 170,0 | 1 785,5 | 116,1 | 1 894,9 | 106,1 |
| Расходы | 3 244,2 | 4 167,9 | 128,5 | 4 125,3 | 99,0 | 3 937,3 | 95,4 |
| Дефицит | -79,3 | -22,5 | - | -193,5 | - | -121,0 | - |
Наибольший удельный вес в расходах городского бюджета занимают расходы на отрасли социальной сферы - ежегодно около 67,7%% в общем объеме расходов.
С целью сохранения социальной и экономической стабильности в городе осуществлены следующие меры:
- своевременно и в полном объеме обеспечено исполнение всех принятых расходных обязательств по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы, в том числе с учетом повышения оплаты труда в рамках реализации Указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012;
- обеспечены меры социальной поддержки отдельных категорий граждан;
- осуществлено строительство нового детского дошкольного учреждения;
- осуществлено строительство автомобильной дороги к промышленному парку "Дзержинск - Восточный";
- строительство инженерных коммуникаций к территории малоэтажного жилищного строительства по проспекту Свердлова (I очередь);
- осуществлена поэтапная реализация программ переселения граждан из аварийного жилищного фонда, капитального ремонта жилья и обеспечения жильем отдельных категорий граждан;
- обеспечено софинансирование с федеральным и областным бюджетами мероприятий по развитию малого предпринимательства;
- реализуется План мероприятий, направленный на исполнение в полном объеме доходов городского бюджета, развитие собственной налоговой базы и получение дополнительных доходов в бюджет городского округа город Дзержинск, ежегодно утверждаемый постановлением Администрации города Дзержинска.
В целях повышения результативности и эффективности использования средств в 2013 - 2015 годах проводилась работа по следующим направлениям:
- в целях повышения доступности информации о формировании бюджета внедрена практика формирования информационного сборника "Бюджет для граждан", в котором в доступной для граждан форме представляется информация о доходах и расходах бюджета, приоритетные направления расходования бюджетных средств, результаты оказания муниципальных услуг гражданам;
- формируется и реализуется адресная инвестиционная программа;
- разработаны муниципальные задания в отношении муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями города;
- обеспечивается целевое направление финансовых ресурсов на строительство, ремонт и содержание автомобильных дорог за счет концентрации части средств областного бюджета в Дорожном фонде Нижегородской области;
- начиная с 2015 года городской бюджет формируется и исполняется в программном формате;
- реализуются 13 муниципальных программ города, охватывающие все социально значимые сферы.
Долговая политика города Дзержинска строится исходя из необходимости поддержания объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения во времени платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.
Показатели муниципального долга и расходы на его обслуживание находятся в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и постановлением Городской Думы от 01.10.2008 N 374 "Об утверждении Положения о порядке управления муниципальным долгом".
2.Условия формирования бюджетной политики
Условия нестабильной экономической ситуации требуют изменения подходов к формированию и реализации бюджетной политики города.
Поставленные на федеральном уровне задачи бюджетной консолидации, а также снижения долговой нагрузки на региональный бюджет устанавливают для Нижегородской области и, соответственно, для города жесткие бюджетные ограничения, что требует обеспечения стабильного роста собственных доходов и взвешенного подхода к расходованию бюджетных средств.
В условиях перехода к формированию трехлетнего бюджета необходимо совершенствование и более тесная увязка стратегического и бюджетного планирования.
Также важнейшим условием организации бюджетного процесса в современных условиях является обеспечение открытости и доступности информации о бюджете, а также повышение заинтересованности граждан в обсуждении целей и результатов использования бюджетных средств.
Основными рисками, которые могут возникнуть в ходе формирования и реализации бюджетной политики города являются:
- изменения норм федерального законодательства, влекущие за собой снижение доходов городского бюджета;
- ухудшение общеэкономической ситуации в Российской Федерации и Нижегородской области, приводящее к уменьшению поступлений налоговых и неналоговых доходов городского бюджета;
- удорожание стоимости привлечения заемных средств в форме кредитов кредитных организаций.
При наступлении указанных рисков могут потребоваться дополнительные меры по минимизации их негативных последствий.
3.Основные направления бюджетной политики
Исходя из текущей экономической ситуации и задач, поставленных Президентом и Правительством Российской Федерации, а также Стратегией развития Нижегородской области бюджетная политика в 2017 - 2019 годах, как и в предыдущие годы, будет направлена на:
1.Обеспечение сбалансированности и долгосрочной устойчивости бюджетной системы города, в том числе за счет:
- повышения качества бюджетного планирования путем перехода к формированию городского бюджета на трехлетний период;
- приведения уровня бюджетных расходов в соответствие с реальными доходами городского бюджета;
- поэтапного снижения дефицита городского бюджета;
- проведение взвешенной долговой политики.
2.Повышение эффективности бюджетных расходов, в том числе за счет:
- концентрация финансовых средств для реализации Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012;
- повышения эффективности осуществления закупок товаров, работ, услуг для нужд города;
- усиления финансовой дисциплины.
3.Повышение эффективности муниципального управления, в том числе за счет:
- повышение эффективности и результативности реализуемых в городе муниципальных программ;
- установления муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в соответствии с ведомственными перечнями муниципальных услуг и работ;
- определения финансового обеспечения муниципальных заданий на основе нормативных затрат, установленных в соответствии с действующим законодательством;
вовлечения организаций, не являющихся муниципальными учреждениями, в процесс оказания муниципальных услуг.
4.Повышение качества финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего финансового контроля.
5.Развитие и совершенствование системы финансового контроля, в том числе в сфере закупок.
6.Реализация принципов открытости и прозрачности управления муниципальными финансами.
4.Бюджетная политика в области доходов городского бюджета
Бюджетная политика в части доходов в 2017 - 2019 годах будет направлена на обеспечение максимальных поступлений всех запланированных доходных источников в городской бюджет, а также на получение дополнительных доходов, в том числе за счет погашения налогоплательщиками задолженности по обязательным платежам в бюджет.
Для обеспечения эффективного и стабильного функционирования существующей налоговой системы, обеспечивающей бюджетную устойчивость в среднесрочной перспективе, создание и поддержание в городе необходимых экономически благоприятных условий, обеспечивающих сохранение и дальнейшее развитие его доходного потенциала, проводимая налоговая политика будет направлена на:
- обеспечение качественного администрирования всех доходных источников городского бюджета;
- содействие повышению деловой активности в городе, привлечение инвестиций и реализацию эффективных инвестиционных проектов;
- осуществление мероприятий, направленных на предотвращение выплаты "теневой" заработной платы и погашение имеющейся задолженности по заработной плате работодателей перед работниками;
- повышение эффективности управления муниципальной собственностью, в том числе за счет повышения качества претензионно-исковой работы;
- муниципальную поддержку малого и среднего предпринимательства.
5.Бюджетная политика в области расходов городского бюджета
Бюджетная политика в области расходов будет ориентирована на безусловное исполнение действующих обязательств при условии ограничения роста расходов и недопущения принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных доходными источниками.
В текущей экономической ситуации ограниченность финансовых ресурсов города требует выбора приоритетов бюджетных расходов. Приоритетами бюджетных расходов будут являться:
- обеспечение выплаты и поэтапное повышение заработной платы отдельным категориям работников социальной сферы в соответствии с утвержденными "дорожными картами" развития отраслей социальной сферы;
- переселение граждан из аварийного жилого фонда.
- финансирование мероприятий, связанных с подготовкой к проведению чемпионата мира по футболу 2018 года;
- содействие в обеспечении отдельных категорий граждан доступным и комфортным жильем;
- оплата коммунальных услуг;
- финансирование расходов на обслуживание муниципального долга.
Проект городского бюджета на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов будет формироваться в соответствии со следующими основными подходами:
- основные параметры городского бюджета будут определены исходя из ожидаемого прогноза поступления доходов и допустимого уровня дефицита бюджета;
- планирование расходов городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период будет осуществляться в программном формате на основании предварительных реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования, а также показателей муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг (работ) с учетом результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг, произведенной по утвержденному перечню бюджетных услуг.
При определении предельных объемов бюджетных ассигнований перед субъектами бюджетного планирования будут поставлены задачи по оптимизации расходов.
Расходы на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы будут формироваться в пределах существующей штатной численности работников муниципальных учреждений по состоянию на 1 января 2016 года с учетом установленного на федеральном уровне минимального размера оплаты труда.
При решении задачи повышения заработной платы отдельным категориям работников социальной сферы должны быть в полном объеме учтены внутренние резервы, имеющиеся в отраслях социальной сферы, в также внебюджетные источники финансирования.
Расходы инвестиционного характера будут сосредоточены в рамках Адресной инвестиционной программы города Дзержинска на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов.
Приоритетными для включения в Адресную инвестиционную программу будут являться:
- объекты, имеющие высокую социальную значимость;
- объекты незавершенного строительства (в первую очередь переходящие объекты, которые финансировались за счет средств бюджета в предшествующие годы, и обеспечение их финансированием в объемах, необходимых для завершения строительства в установленные сроки);
- объекты, строящиеся с привлечением средств из вышестоящих бюджетов;
- объекты и мероприятия для подготовки и проведения чемпионата мира по футболу 2018 года.
6.Политика в области формирования межбюджетных отношений
Межбюджетные отношения на 2017 - 2019 годы будут формироваться в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Законом Нижегородской области от 06.12.2011 N 177-З "О межбюджетных отношениях в Нижегородской области".
7.Политика в области управления муниципальным долгом города Дзержинска
Долговая политика города Дзержинска в 2017 - 2019 годах будет направлена на поддержание рейтинга города как надежного заемщика, основанного на своевременном и полном выполнении всех долговых обязательств.
Качественное и эффективное управление муниципальным долгом будет основываться на принципах безусловного исполнения и обслуживания долговых обязательств города, совершенствования формализованных процедур управления муниципальным долгом.
Основными задачами управления муниципальным долгом при реализации долговой политики города являются:
- повышение эффективности муниципальных заимствований города Дзержинска;
- оптимизация структуры муниципального долга с целью минимизации стоимости его обслуживания;
- сокращение рисков, связанных с осуществлением муниципальных заимствований;
- обеспечение взаимосвязи принятия решения о муниципальных заимствованиях с реальными потребностями городского бюджета в привлечении заемных средств;
- развитие рыночных инструментов заимствований и инструментов управления муниципальным долгом;
- обеспечение раскрытия информации о муниципальном долге.
В целях обеспечения сбалансированности городского бюджета и поддержания объема муниципального долга на экономически безопасном уровне объем муниципальных заимствований и муниципальных гарантий на 2017 - 2019 годы будет ограничен предельными нормативами муниципального долга, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о порядке управления муниципальным долгом, утвержденным постановлением Городской Думы города Дзержинска от 01.10.2008 N 374.
8.Совершенствование управления исполнением городского бюджета
Организация исполнения бюджета города Дзержинска будет ориентирована на повышение эффективности использования бюджетных средств и качества оказания муниципальных услуг, соблюдение требований бюджетного законодательства, а также строгого соблюдения бюджетной дисциплины всеми участниками бюджетного процесса, включая:
- совершенствование уровня кассового обслуживания и учета операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Дзержинска и других организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса;
- исполнение городского бюджета на основе кассового плана;
- прогнозирование кассовых разрывов при исполнении бюджета города Дзержинска и резервов их покрытия;
- совершенствование управления ликвидностью городского бюджета в целях эффективного использования бюджетных средств;
- контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, отсутствием просроченной кредиторской и дебиторской задолженности;
- совершенствование системы учета и повышение качества бюджетной отчетности, обеспечение прозрачности и доступности информации об исполнении бюджета;
- развитие системы внутреннего финансового контроля и аудита;
- принятие главными распорядителями бюджетных средств бюджетных обязательств только в пределах доведенных до них лимитов бюджетных обязательств;
- совершенствование процедур учета бюджетных и денежных обязательств:
- обеспечение контроля за отсутствием кредиторской задолженности по принятым обязательствам;
- осуществление контроля:
- за соответствием информации об объеме финансового обеспечения, включенной в планы закупок, информации об объеме финансового обеспечения, утвержденном и доведенном до заказчика;
- за соответствием информации об идентификационных кодах закупок и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок, содержащейся в планах-графиках, информации, содержащейся в планах закупок; в извещениях об осуществлении закупок, в документации о закупках, информации, содержащейся в планах-графиках; в протоколах определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей), информации, содержащейся в документации о закупках; в условиях проектов контрактов, направляемых участникам закупок, с которыми заключаются контракты, информации, содержащейся в протоколах определения поставщиков; в реестре контрактов, заключенных заказчиками, условиям контрактов.
9.Политика в сфере финансового контроля и контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд
Повышению качества управления бюджетным процессом будет способствовать совершенствование организации финансового контроля и контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд не только на выявление, но и на предотвращение нарушений законодательства.
Деятельность органов местного самоуправления города Дзержинска в сфере финансового контроля и контроля в сфере закупок будет направлена на:
- осуществление контроля за соблюдением Бюджетного законодательства в Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, в том числе в целях установления законности составления и исполнения городского бюджета, достоверности учета и отчетности;
- проведение анализа и оценки деятельности получателей средств городского бюджета в целях определения экономичности и результативности использования бюджетных средств для выполнения возложенных на них функций и реализации поставленных перед ними задач;
- усиление контроля за действиями муниципальных заказчиков в целях предотвращения нарушения ими законодательства о контрактной системе в сфере закупок, выявление и пресечение их неправомерных действий, а также полноценное обеспечение законных интересов и прав участников закупок для муниципальных нужд города Дзержинска;
- осуществление контроля за исполнением контрактов, заключенных по итогам закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в целях эффективного использования средств городского бюджета и внебюджетных источников финансирования органами местного самоуправления города Дзержинска и муниципальными учреждениями города Дзержинска;
- осуществление контроля за использованием региональным оператором в части средств городского бюджета в порядке, установленном бюджетным законодательством Российской Федерации;
- развитие системы ведомственного контроля в сфере закупок, осуществляемого отраслевыми (функциональными) органами Администрации города Дзержинска, повышение уровня его организации и качества контрольных мероприятий.